老師您好請教一下 公司是小規模去年5月至今增值稅和所得稅都是0申報的，現在需要在匯算清繳之前做更正申報，20年采購的一批產品之前掛的往來其他應付款借方 20年貨物其實已經收到之后陸續出貨了，大部分是贈送，但是之前會計并沒有沖往來我看了一下去年所得稅的申報表 沒有營業收入，也就是說這批貨可能沒有入賬，但是貨物我們確實收到并使用了往來應該沖了的，老師這種情況我現在怎么把往來沖掉呢

老師您好請教一下 公司是小規模去年5月至今增值稅和所得稅都是0申報的，現在需要在匯算清繳之前做更正申報，20年采購的一批產品之前掛的往來其他應付款借方 20年貨物其實已經收到之后陸續出貨了，大部分是贈送，但是之前會計并沒有沖往來我看了一下去年所得稅的申報表 沒有營業收入，也就是說這批貨可能沒有入賬，但是貨物我們確實收到并使用了往來應該沖了的，老師這種情況我現在怎么把往來沖掉呢

答： 您可以做如下更正申報：首先，確認未入賬的產品是否存在庫存，即是否已完成出貨；其次，若產品已完成出貨，在做更正申報時，需要將未入賬的發票金額申報到營業收入中，并將往來應付款借方申報到購買原材料費或其它費用中，以便結轉相應的應交稅費。

之前的賬很多往來沒有沖平，真實是已經沒有這些往來了。能不能把往來沖平，做到其他應付款-待調整科目里，還是做到營業外收支，為什么

答： 同學，你好 要沖平的話，就是做到營業外收支

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

去年股東的借款轉增資本公積了，今年又收到這個股東賬戶的一筆款，現在需要沖銷之前部分的往來款，因為之前的賬務有點亂，所以為了平這筆賬需要沖之前的分錄，其他應付款這個科目去年做平了，資本公積有余額的，現在公戶又打進一筆往來款，為了平賬需要吧去年的分錄沖銷，我應該怎么做處理呢？分錄

答： Na，你就相當于之前就不應該轉資本公積啊，那你現在收到錢的話，就是借銀行存款貸資本公積，直接把資本公積給他抵消掉就行了。