老師早上好！請問應交稅費科目總賬與明細賬對不上，也與資產負債表上對不上，還與報稅系統上的欠繳稅費也對不上，這該怎么查找原因？

春花秋實 追問

2023-02-04 10:14

老師您好！ 報稅系統上的“欠繳稅費總額”是不是應該與“應交稅費“科目總賬余額數據，還有資產負債表上的“應交稅費“數據一致呀？

郭老師 解答

2023-02-04 10:16

你好，是哪一欄的數據啊，34欄應該等于應交稅費未交增值稅貸方余額。

春花秋實 追問

2023-02-04 10:19

老師您好！是一般納稅人，自動出來的報表和申報給稅務局的資產負債表上的“應交稅費“數據是一致的，但是與總賬”應交稅費“數據不一致，之前是手工賬，為了讓資產負債表平衡，手工增加了“應交稅費“，而現在要用財務軟件做賬“應交稅費“科目數據就不平了，借方余額的給你重分類到其他流動資產這句話我沒明白是什么意思？

郭老師 解答

2023-02-04 10:22

你好，就是應交稅費出現了借方余額有留底的，它自動重分類到其他流動資產里面。

春花秋實 追問

2023-02-04 10:39

老師我們是小企業會計準則，資產負債表上的”應交稅費“是36欄，您的意思是說”應交稅費“要等于明細科目”應交稅費——未交增值稅“科目的貸方余額嗎？可是這個明細科目已經結轉了貸方余額只有5萬多，而錄入到財務系統之后，”應交稅費“科目余額變成了負數

郭老師 解答

2023-02-04 10:41

資產負債表的應交稅費，他核算的是所有的增值稅、附加稅、印花稅、企業所得稅、水利建設個人所得稅都在這里面的，它不光是增值稅的

郭老師 解答

2023-02-04 10:42

看一下你的其他流動資產里面有沒有金額，沒有的話你就不用管我上面寫的這一個了，那就不符合要求，沒有留底啊，你就查你賬上的明細和申報的數據。

郭老師 解答

2023-02-04 10:42

看下科目余額表哪一些余額。

春花秋實 追問

2023-02-04 10:49

老師您說的財務系統中資產負債表上的“其他流動資產”里面有13萬多，這個13萬多剛好是”待認證進項稅“的金額，而報稅系統上的資產負債表“其他流動資產”沒有金額

郭老師 解答

2023-02-04 10:53

你們申報的數不是根據你做賬的申報。你是根據什么來申報？

春花秋實 追問

2023-02-04 10:58

老師我是根據做賬申報的，就是每次申報的時候資產負債表不平，我就要人為的加數據在應交稅費上，這樣資產負債表才能平

郭老師 解答

2023-02-04 11:00

沒必要這樣的，按照你報表出來的就可以的。

春花秋實 追問

2023-02-04 11:07

老師，可是不加數據資產負債表就不平了，現在是財務系統做賬了，不能人為的加數據，我該怎樣調整？

郭老師 解答

2023-02-04 11:12

你好，其他流動資產的這個金額是零，
應交稅費減這個金額 就可以啊


 比如你的衛生應交稅費待認證是100應交水費帶你出來的報表的基礎上再減去這個100可以了

春花秋實 追問

2023-02-04 16:16

老師您好，我查了半天，看出問題了，是21年的結轉分錄有問題，做錯了，借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）1159503.45，應交稅費——進項稅轉出278.45，貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）1006111.58，應交稅費——減免稅費280，應交稅費——未交增值稅126491.23，應交稅費——欠交稅費26900.09   這樣做分錄是不對的，老師年末應該怎么結轉呢？

郭老師 解答

2023-02-04 16:19

這個未交增值稅是哪里來的？還有這個欠膠是什么意思？

郭老師 解答

2023-02-04 16:19

銷項進項減免稅款結轉到轉出未交增值稅里面就可以的，
轉出未交增值稅再結轉到未交增值稅里面
為什么要未交增值稅寫那個金額，欠交增值稅寫另一個？

春花秋實 追問

2023-02-04 16:25

老師我們是小企業會計準則，沒有設置轉出未交增值稅科目，平時只在次月扣稅做分錄，借：應交稅費——未交增值稅，貸方：銀行存款    上面未交增值稅年末在貸方結轉的      欠膠稅費表示緩交還沒交的增值稅（不過這個數只包含沒有交的增值稅，還有其他的稅種也有緩交的稅不包含其中）

郭老師 解答

2023-02-04 16:32

那直接都在未交增值稅里面體現就是啦

應交稅費——未交增值稅126491.23，應交稅費——欠交稅費26900.09 
兩個金額都在應交稅費未交增值稅里面

春花秋實 追問

2023-02-04 16:41

老師，可是應交稅費——未交增值稅這個科目我們在貸方表示是的應該交的增值稅（不包含其他的稅種），結轉的時候在借方表示，那其他的稅種寫到未交增值稅一起就不平了

郭老師 解答

2023-02-04 16:45

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）1159503.45，
應交稅費——進項稅轉出278.45，
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）1006111.58，
應交稅費——減免稅費280，
應交稅費——未交增值稅126491.23?26900.09 

做未交增值稅不就是在貸方表示你們單位還沒有繳納的，
你在繳納的時候借應交稅費，未交增值稅
貸銀行存款
就是了