老師您好！請問財務系統里的"應交稅費"科目與稅務系統里的"應交稅費"數據有什么關聯？兩者數據是否必須一致?我現在是不一致，還有財務系統里的"應交稅費"總賬余額是不是等于，資產負債表上的應交稅費減去“其他流動資產"?

春花秋實 追問

2023-03-08 11:44

老師麻煩您幫忙說詳細一些可以嗎？我不太理解您上面說的這句話

樸老師 解答

2023-03-08 11:46

應交稅費的增值稅和利潤表的收入成本有一定的關系。應交企業所得稅和利潤表的利潤總額有勾稽關系企業必須按照國家規定履行納稅義務,對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提,在尚未繳納之前暫時留在企業,形成一項負債(應該上繳國家暫未上繳國家的稅費)。企業應通過“應交稅費”科目,總括反映各種稅費的繳納情況,并按照應交稅費項目進行明細核算

春花秋實 追問

2023-03-08 11:55

老師您好，從上面我大概理解到企業所得稅是與利潤表中的所得稅費用有關聯的，我想知道財務系統里的\\"應交稅費\\"科目總賬余額與稅務系統里的\\"應交稅費\\"欠繳的稅費有什么關聯？兩者數據是否必須一致?我現在是不一致，比如：財務系統里的應交稅費總賬貸方余額是1萬，而稅務系統里的\\"應交稅費\\"是正數5萬（這是實際欠稅緩繳的稅款），我就是覺得再這樣下去，這幾個月把去年緩交的稅款全部都交完了，到時候財務賬上的應交稅費科目余額反倒成了負數出現了借方余額，感覺這樣不合理，但是又理解不了稅務系統里的與財務系統里的數據為什么不一致

樸老師 解答

2023-03-08 12:00

同學你好
你有調整的話就會不一致

春花秋實 追問

2023-03-08 12:49

老師您好！調整什么？

樸老師 解答

2023-03-08 12:55

就是賬上調整了應交稅費

春花秋實 追問

2023-03-08 12:58

老師您好！是調整了，那怎么辦呢？如果不調整賬上的應交稅費，總賬與稅務系統里的欠交稅費就是一致的嗎？

樸老師 解答

2023-03-08 13:02

同學你好
對的
你調整了肯定不一樣

春花秋實 追問

2023-03-08 13:03

老師您好！那調整了要怎么辦呢？怎么處理才能兩者一致？

樸老師 解答

2023-03-08 13:13

調整了不一致是正常 的

春花秋實 追問

2023-03-08 13:18

老師您好！稅務系統里的應交稅費欠繳稅額應該才是準確的數據，我想把兩者變成一致需要怎么處理呢？不然后面的會計又會怪我做錯了

樸老師 解答

2023-03-08 13:24

同學你好
那你就按照系統里的來調整賬上的數據

春花秋實 追問

2023-03-08 13:29

老師您好，我試調過，上個月我就發現了這個問題，1月的賬是調整一致了，但是這個月做了2月份的賬了發現兩者又不一致了，不知道是不是我調整的科目是不是不對，麻煩幫忙指導看看調整的會計分錄應該怎么做？

樸老師 解答

2023-03-08 13:32

 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
分錄一般是這樣做的

春花秋實 追問

2023-03-08 13:56

老師您好！按財務系統里的\\"應交稅費\\"總賬貸方余額是13717.97，而稅務系統里的\\"應交稅費\\"是正數55838.97（這是實際欠的稅，要緩繳的稅款）的差額來調整，借:應交稅費——應交增值稅——未交增值稅42121,貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值:42121，老師這樣調整可以嗎？

樸老師 解答

2023-03-08 14:00

同學你好
這個可以的

春花秋實 追問

2023-03-08 14:07

老師您好！這樣做分錄，摘要怎么寫呢？然后在下一期的賬會不會又出現稅務系統中的應交稅費實際欠繳的稅款，與財務系統中的應交稅費總賬數據不一致呢？

樸老師 解答

2023-03-08 14:09

你做分錄按照我給你的來才可以

春花秋實 追問

2023-03-08 14:12

老師您好！您的意思是說最上面的那幾筆分錄都要做嗎?還是指其他什么呢？

樸老師 解答

2023-03-08 14:15

同學你好
就是我給你的那一串分錄