資產負債表中，應交稅費是負數有沒有關系？

Lucia 追問

2017-04-17 22:52

一般納稅人，是否一定要計提所得稅？可以不計提，扣繳月直接入賬嗎？

Lucia 追問

2017-04-17 22:59

到底計提多少，怎么計算不清楚

Lucia 追問

2017-04-17 23:07

老師，一般納稅人符合小微企業，有3個條件，年納稅所得額不超過30萬怎么理解？一年中前8個月沒超，從9月開始超出了，那前8月按小微企業優惠政策算所得稅，后4月不享受了？還是全年都不能享受小微企業優惠政策了，前8月少繳的稅也得補上？

Lucia 追問

2017-04-17 23:08

那不是很麻煩，次月沖帳，重新計提，再做繳費的分錄，有沒有好的辦法

Lucia 追問

2017-04-17 23:12

還是年納稅所得額不超過30萬的問題，比如第一年沒超過，按小微企業優惠政策來計算繳所得稅；第二年超出了不再享受；第三年沒超出還是按小微企業優惠政策來計算繳所得稅嗎？這樣理解對嗎？

Lucia 追問

2017-04-17 23:16

還有一個條件是工業企業資產總額不超過3000萬，其他企業不超過1000萬，又如何理解？這個資產總額是指資產負債表中的資產總額還是指注冊資金？

Lucia 追問

2017-04-17 23:18

就是說年度應納稅所得額30萬，看年度超不超，超過就不享受，不超就還是享受的對吧？

Lucia 追問

2017-04-17 23:27

謝謝，老師早點休息吧！

Lucia 追問

2017-04-17 23:33

謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 22:25

您好，沒關系的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 22:40

您好，不客氣。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 22:57

您好，最好計提，可以不計提，扣繳月直接入賬。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:02

您好，不清楚的話，那就計提個大概數據即可。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:12

您好，一年中前8個月沒超，從9月開始超出了，那前8月按小微企業優惠政策算所得稅，不是后4月不享受了，是全年都不能享受小微企業優惠政策了，前8月少繳的稅也得補上。 
是的，好的辦法就是您說的，不計提，扣繳月份再計提。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:14

您好，不是的，第一年超過了，第二年沒超過，還是按小微企業的。第三年沒超過，還可以享受，您理解對的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:17

您好，資產總額指的資產負債表的資產總額。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:19

您好，對的。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:28

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，謝謝。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 23:34

您好，不客氣。