老師，我想跟您請教一下就是員工年終獎已經在1月份申報了，個稅也在系統中扣繳了，然后發放的時候因為處于年三十沒有通過公賬打款而是法人自己賬戶打款給員工了（法人打款時沒有把對應的個稅扣減掉，全款發放的）對于這一塊會計分錄如何做呀？

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2023-02-02 11:23

那這個會計分錄是：
借：應付職工薪酬     工資應發數+年終獎
     貸：應交稅費--應交個人所得稅   工資個稅+年終獎個稅=總數
           銀行存款   工資實發數
           其他應付款   年終獎
因為年終獎是老板私人戶發放的全額（沒有扣減個稅）
這個會計分錄如何寫呢?
對嗎？

樸老師 解答

2023-02-02 11:29

同學你好
對的
是這樣的
2.年終獎還還給老板嗎
要在賬上體現嗎

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2023-02-02 11:47

年終獎這一塊不一定還；
如何還給老板要怎么處理呢？
借：其他應付款--年終獎--法人
      貸：銀行存款
這樣嗎？

undefined 追問

2023-02-02 11:50

年終獎需要在在賬上體現的因為涉及到企業所得稅稅前扣除，12月做賬的時候已經計提過了，年終獎個稅公戶已經繳納過了

undefined 追問

2023-02-02 11:57

而且老師，如果他的薪資+年終獎是18000
借：應付職工薪酬    （應發）18000
     貸：應交稅費--應交個人所得稅   150+180=330
           銀行存款   11850
           其他應付款--年終獎--法人（法人代發）5820


然后年終獎在賬上體現出來：
借：其他應付款---年終獎--法人（法人代發）6000
    貸：其他應付款--年終獎--員工5820
          應交稅費--應交個稅  180
這樣嗎？

樸老師 解答

2023-02-02 12:03

同學你好
對的
是這樣的