老師，我想請教一個問題：前提條件是： 1）22年的年終獎已在22年12月計提相關個稅公戶已經扣款； 2）12月工資已經在23年1月發放，年終獎部分是老板個人發放（因為會計休假沒法公戶打款）； 3）老板個人戶打款時沒有把對應的年終獎個稅扣減，導致全額發給員工了，現在員工需要從1月工資中把這筆款扣減下來還給公司；那么，我一月的賬是不是：（假設12月工資+年終合計是18000元）發放12月工資+年終獎：借：應付職工薪酬--職工工資18000 貸：應交稅費--應交個稅 330（包含年終個稅）銀行存款 11850 其他應付款--法人（個人戶代發年終）5820 ？

QQ老師

職稱：中級會計師

2023-02-03 12:15

你好，代扣的個稅部分是多少錢？

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2023-02-03 12:21

工資那部分是150，年終獎那邊部分是180

undefined 追問

2023-02-03 12:22

目前是年終獎那部分的180 沒有扣減下來；

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2023-02-03 12:24

交個稅的時候：
借：應交稅費--應交個稅330
貸：銀行存款 330
因為法人個人卡轉給員工全額年終獎，所以是不是還需要寫：
借：其他應付款--員工  180
貸：其他應付款--法人  180
這樣在賬面上才會顯示企業欠法人6000元的賬，員工欠企業180元的賬；
在做2月賬時，從1月工資中扣減下來的分錄：
發放1月工資：
借：應付職工薪酬--職工工資8000
貸：應付稅費--個稅
       其他應付款--代扣代繳社保
       其他應付款--員工   180
       銀行存款
老師，這個整體是我這樣理解的嘛？