11月在工資發放的時候實際發放因為失誤比正常工資多發放了，賬目如何調整，12月的時候又忘記調整了，只能放到23年1月調整，在年底調整的時候需要調嗎，還是直接1月調就行

完美的咖啡豆 追問

2023-01-14 23:26

那我11月這個賬目的分錄怎么做？

悠然老師01 解答

2023-01-15 08:00

你計提按正確的還是錯誤的

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 10:09

計提的時候是正確的，發放的時候發錯了

悠然老師01 解答

2023-01-15 10:13

那就是
借：其他應收款
貸：應付職工薪酬
把余額調整了

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 10:19

我看到網上有這樣的方式，這有啥區別

悠然老師01 解答

2023-01-15 10:24

這個處理就是把多發放的也 計提上，下個月調整差額即可

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 10:31

那和您剛剛說的分錄是兩個都能用嗎？哪個方式比較好

悠然老師01 解答

2023-01-15 10:32

我的建議是第一種，因為多發放的不能計入公司費用

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 15:25

社保基數增加，但是在實際發放工資的時候出錯還是按原來的金額扣除，多發放了工資，也是按剛剛分錄進行調整嗎？貸：其他應付款——社保  這個金額按正常寫嗎

悠然老師01 解答

2023-01-15 15:26

學員你好，一題一問，新的問題請重新提交，感謝理解配合

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 15:29

那您剛剛說的調整分錄是這樣嗎

悠然老師01 解答

2023-01-15 15:58

是的，這么做可以的

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 17:19

那這個年底結賬需要調整嗎，還是直接等到1月直接做

悠然老師01 解答

2023-01-15 17:39

12月就要做進去的，不然影響明年報表

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 18:16

這個分錄12月就會做，我的意思是這樣做了，年報需要調整嗎，還是直接1月的時候扣回來把分錄做一下就好

悠然老師01 解答

2023-01-15 18:25

這樣做了，年報要調整的

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 18:49

這是做的實際調整分錄，不要貸應付職工薪酬直接平了呀，這是啥問題啊

悠然老師01 解答

2023-01-15 18:57

應付職工薪酬不平啊，比如發100，實際要發80
那么借：應付職工薪酬80
             其他應收款20
      貸：銀行存款100
原來計提的時候按100計提
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬100
現在沖銷20
借：管理費用等負數
貸：應付職工薪酬負數

完美的咖啡豆 追問

2023-01-15 19:04

計提的金額是對的呀，計提工資的時候
借 管理費用100
貸 應付職工薪酬 100

發放工資：
借：應付職工薪酬 100
      其他應收款 20
貸：銀行存款 120

是這樣啊，計提金額沒有問題，那這樣就直接下次貸其他應收款調整差額就行了嗎

悠然老師01 解答

2023-01-15 19:05

是的，計提金額沒有問題，這樣就直接下次貸其他應收款調整差額就行了