老師好，公司一直都是當月工資次月發放的，比如：2月工資3月初發放，但我在記賬時，錯以為是當月工資當月發放了，請問： 1、如何調整呢？ 2、是在當年調整，還是下年1月開始調整呢？

珍 追問

2024-01-27 15:02

可以寫一下當月調整的分錄嗎？看分錄才明白

高輝老師 解答

2024-01-27 15:05

借：管理費用/銷售費用等  金額為按照月應計提而少計提的工資
貸：應付職工薪酬

珍 追問

2024-01-27 15:10

計提，是計提當月的工資嗎？如果當月工資是當月發放的，就不用計提了。我是說，我們是當月工資次月發放的，但我做成的當月工資當月發放了，明白我說的嗎？

珍 追問

2024-01-27 15:11

比如，2月發放工資（其實是發放所屬期為1月的工資的），我當時2月的記賬是：
借：管理費用
貸：銀行
如果在3月開始調整，請問3月的調整分錄，及正確的分錄是什么呢？

高輝老師 解答

2024-01-27 15:22

你好，應付職工薪酬截止到23年12月的余額是多少了

珍 追問

2024-01-27 15:36

應付職工薪酬截止到23年12月的余額是看哪里呢？是未發放的工資嗎？您不是說3月可以調整嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 15:42

你好，稅務申報的資產負債表的應付職工薪酬余額，看下這個金額是多少吧，看下之前的計提發放差額

珍 追問

2024-01-27 16:45

資產負債表的應付職工薪酬是零，因為12月沒有計提工資呀，當然是0元啦

高輝老師 解答

2024-01-27 16:48

你就是少了一個月的工資計提，看上面的分錄這個月補下吧

珍 追問

2024-01-27 16:57

哪個月補？哪個月補

高輝老師 解答

2024-01-27 16:59

你12月的報表應付職工薪酬應該不為0吧，你是不是少計提了工資？
工資補提，補肯定是后邊補，在1月補唄
把12月的工資在24年1月補提啊，然后1月的也正常在1月計提

珍 追問

2024-01-27 17:17

老師好，我們是當月工資次月發放的，但我做成的當月工資當月發放了。
比如，2月發放工資（其實是發放所屬期為1月的工資的），我當時2月的記賬是：
借：管理費用
貸：銀行
如果在3月開始調整（調成當月工資次月發放），請問3月的調整分錄，及正確的分錄是什么呢？

珍 追問

2024-01-27 17:23

您沒認真看在我上面的疑問，我們實際上是當月工資下月發放的，但是，我做錯了，做成當月工資當月發放了，明白了嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 17:29

3月賬務處理：
  1.3月發放2月工資借：管理費用/銷售費用等    根據2月工資表貸：銀行存款                      根據2月工資表
2.3月末做計提分錄
借：管理費用/銷售費用等    （根據2月工資表+3月預計的工資）
貸：應付職工薪酬    （根據2月工資表+3月預計的工資）
3月末的應付職工薪酬的余額即為3月的計提工資

珍 追問

2024-01-27 17:52

3月賬務處理：
1、3月發放2月工資：
借：管理費用/銷售費用等 （根據2月工資表）
貸：銀行存款 （根據2月工資表）
但是，2月工資已在2月發放了呀，3月又重復發放2月工資嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 17:58

你2月不是實際發的1月公司嗎？2月發放工資（其實是發放所屬期為1月的工資的）你上面說的，咱們根據實際的來啊

珍 追問

2024-01-27 18:07

2月實際是發放1月的工資，所以，請問3月的分錄是什么？您說的（根據2月工資表+3月預計的工資）我看不明白

珍 追問

2024-01-27 18:09

1、2、3月工資實際各為100、200、300元，請具體列出分錄及金額

高輝老師 解答

2024-01-27 18:12

你好，稍等會，這會不方便

珍 追問

2024-01-27 18:15

假設A員工1、2、3月實際工資各為100、200、300元，2月時發放工資時（我當時的分錄是）：
借：管理費用100元
貸：銀行存款100元
但是，以上發放的工資實際是1月的工資，因為實際是當月工資下月才發放的，是因為我做錯了。
所以，在3月時，如何調整為當月工資下月發放呢？

高輝老師 解答

2024-01-27 18:17

估計20分鐘左右，開車了

高輝老師 解答

2024-01-27 18:38

3月賬務處理：
1.  3月發放2月工資
借：管理費用  200
貸：銀行存款  200                    
2.  3月末做計提分錄
借：管理費用    500（200+300）
貸：應付職工薪酬   500
3月末的應付職工薪酬的余額300即為3月的計提工資
4月的時候發3月的300元
借：應付職工薪酬300
貸銀行存款300
4月計提4月工資分錄
借：管理費用
貸：應付職工薪酬

珍 追問

2024-01-27 18:51

3月補提2月工資：
借：管理費200
貸：應付職工薪酬200

然后，3月發放2月工資時：
借：應付職工薪酬200
貸：銀行存款200

然后，3月正常計提3月工資時：
借：管理費300
貸：應付職工薪酬300

然后，到了4月，發放3月工資時：
借：應付工資300
貸：銀行

以上可以嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 18:56

可以的，分錄沒問題