老師你好！我公司去年確認收入1000萬，今年3月發(fā)現(xiàn)一筆100萬的的收入應該是去年12月確認，現(xiàn)更正的12月的增值稅申報表，準備在匯算的時候申報所得稅，我想問一下，我現(xiàn)在需要調(diào)整去年的賬嗎？還是直接用以前年度損益調(diào)整科目沖減未分配利潤，并修改年度財務報表？如果不修改去年的賬，會不會造成賬表不符？

答： 你好！要去修改了。然后 要補稅和滯納金

請問假設3月調(diào)整了以前年度損益，應交增值稅銷項稅額100，那3月填寫增值稅申報表的時候，本月的銷項稅額那里要填減了100之后的數(shù)麼？還是怎么填？

答： 對的是的是這么做的，按照減去100之后的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2023年1月發(fā)生退貨，紅沖2022年收入發(fā)票的賬務處理：借：應收賬款—A公司-113（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整-100（紅字） 應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）-13我想問：申報1月份增值稅申報表，收入是收入科目金額—紅字100元；2022年申請退稅。對嗎？

答： 2022年你說的是企業(yè)所得稅的吧，是的話可以。