2023年1月發(fā)生退貨，紅沖2022年收入發(fā)票的賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款—A公司-113（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整-100（紅字） 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-13我想問(wèn)：申報(bào)1月份增值稅申報(bào)表，收入是收入科目金額—紅字100元；2022年申請(qǐng)退稅。對(duì)嗎？

答： 2022年你說(shuō)的是企業(yè)所得稅的吧，是的話可以。

老師你好！我公司去年確認(rèn)收入1000萬(wàn)，今年3月發(fā)現(xiàn)一筆100萬(wàn)的的收入應(yīng)該是去年12月確認(rèn)，現(xiàn)更正的12月的增值稅申報(bào)表，準(zhǔn)備在匯算的時(shí)候申報(bào)所得稅，我想問(wèn)一下，我現(xiàn)在需要調(diào)整去年的賬嗎？還是直接用以前年度損益調(diào)整科目沖減未分配利潤(rùn)，并修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表？如果不修改去年的賬，會(huì)不會(huì)造成賬表不符？

答： 你好！要去修改了。然后 要補(bǔ)稅和滯納金

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下。我接過(guò)來(lái)的賬上應(yīng)交增值稅是個(gè)負(fù)數(shù)，但是稅款已經(jīng)交過(guò)了，我現(xiàn)在要用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整一下分錄，需要怎么調(diào)整？還有一個(gè)問(wèn)題是我調(diào)整完成后，對(duì)我的報(bào)表有什么影響，今年的跟去年的報(bào)表都有什么影響？

答： 假設(shè)是以前年度多計(jì)提增值稅導(dǎo)致應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)，調(diào)整分錄為：先用紅字沖減多計(jì)提的銷項(xiàng)稅額，借記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，貸記 “以前年度損益調(diào)整”；再將 “以前年度損益調(diào)整” 余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”。 對(duì)報(bào)表的影響：去年報(bào)表中，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)增加、未分配利潤(rùn)增加，利潤(rùn)表的收入和利潤(rùn)都增加；今年報(bào)表中，資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)按調(diào)整后列示，影響期末數(shù)，利潤(rùn)表本身一般不受直接影響，但比較報(bào)表中去年數(shù)據(jù)會(huì)變，可能影響對(duì)比分析，現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中相關(guān)項(xiàng)目可能因應(yīng)交稅費(fèi)和凈利潤(rùn)的變動(dòng)而變化。