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meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-10-14 15:39

 不對哈； 這個分錄。  你銷項稅大還是進項稅大？   

實操學堂 追問

2022-10-14 16:04

銷項大的老師

實操學堂 追問

2022-10-14 16:05

9月要交267.24的增值稅

meizi老師 解答

2022-10-14 16:15

比如
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 
 

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相關問題討論
?不對哈； 這個分錄。? 你銷項稅大還是進項稅大？? ?
2022-10-14 15:39:38
同學你好 第二步不需要轉出。
2022-12-09 16:33:42
您好 請問您的結余跟剩余一個是當月 一個是累計么？
2022-03-25 13:23:55
你好，學員，發送的是原圖嗎，看不太清
2022-01-12 16:55:24
同學你好，增值稅那里有點問題，增值稅應該是先結轉然后再繳納。　 1、結轉進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　3、根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時： 　　借：應交稅費——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
2022-03-29 16:57:25
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