送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-01-12 16:55

你好,學員,發送的是原圖嗎,看不太清

蘇漣漪 追問

2022-01-12 16:58

是原圖,老師

蘇漣漪 追問

2022-01-12 16:59

只要第一,第二項加速

冉老師 解答

2022-01-12 17:34

好的,學員,有點多,老師看看發你

冉老師 解答

2022-01-12 23:31

你好,學員,老師詳細為你講解如下

冉老師 解答

2022-01-12 23:32

1本年享受優惠資產的原值,這個是一次折舊的資產購買成本價格

冉老師 解答

2022-01-12 23:32

2賬載折舊,這個是享受一次加速折舊的資產的,賬面計提金額

冉老師 解答

2022-01-12 23:33

3按照一般規定計提折舊,這個是享受一次加速折舊的資產的,按照稅法正常規定應該計提的折舊

冉老師 解答

2022-01-12 23:33

4是享受加計扣除資產的,一次性折舊的金額

冉老師 解答

2022-01-12 23:34

后面的5和6是系統公式,自動計算出來的

冉老師 解答

2022-01-12 23:34

以上是這個資產表格填寫的邏輯關系

冉老師 解答

2022-01-12 23:35

老師可以舉個例子,
比如21年度有個資產100萬成本價,21年度會計賬上計提折舊10萬,按照稅法角度正常折舊8萬,現在享有一次性折舊扣除

冉老師 解答

2022-01-12 23:35

1中資產原值就是100萬

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

2中賬載折舊就是10萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

3中稅收折舊就是8萬,

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

3中加計扣除的折舊就是100萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:36

以上是填寫的方式

冉老師 解答

2022-01-12 23:37

學員如果有什么不明白的,可以隨時問

冉老師 解答

2022-01-12 23:38

學員這個針對的是本期享受加計扣除的新增資產的,

冉老師 解答

2022-01-12 23:39

如果是以前年度已經購買的資產,填寫方法又不一樣

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

老師可以再舉個例子,
比如21年度有個以前年度購買的資產100萬成本價,21年度會計賬上計提折舊10萬,累計折舊80萬,按照稅法角度正常折舊8萬,累計折舊64萬,現在享有一次性折舊扣除

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

1中資產原值就是100萬

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

2中賬載折舊就是10萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:40

3中稅收折舊就是8萬,

冉老師 解答

2022-01-12 23:41

3中加計扣除的折舊就是100-64萬元

冉老師 解答

2022-01-12 23:41

以上是以前年度購買得資產本期一次性扣除的填寫的方式

冉老師 解答

2022-01-12 23:41

學員,以上是常見的實務中的兩種填寫方式

冉老師 解答

2022-01-12 23:42

老師都已經列式出來,學員,可以看看

冉老師 解答

2022-01-13 00:15

以上是老師的解答

冉老師 解答

2022-01-13 00:15

有什么問題,可以問的

冉老師 解答

2022-01-13 00:15

祝你生活愉快,工作順利,學員

蘇漣漪 追問

2022-01-13 06:39

第5個不會自動跳出,要手填的

冉老師 解答

2022-01-13 08:52

你好,學員,老師看了一下

冉老師 解答

2022-01-13 08:56

這個確實沒有公式,手動計算就可以的

冉老師 解答

2022-01-13 08:56

第5個金額等于3減去2

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:00

3按照稅收一般規定計算的折舊這個從哪里取數

冉老師 解答

2022-01-13 10:28

這個是自己計算的,學員,就是稅法上還有多少折舊沒有折

冉老師 解答

2022-01-13 10:28

剩余的資產價值,稅法角度的

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:34

那4享受加速折舊優惠計算的折舊是填哪里的

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:37

5納稅調減金額是不是應該是填稅法上還有多少沒有折舊的金額

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:55

老師你幫我看一下我算的對嗎

蘇漣漪 追問

2022-01-13 10:57

資產總額80973.45     已經計提5548.72    殘值4048.67

冉老師 解答

2022-01-13 11:12

4享受加速折舊優惠計算的折舊,,這個是一次性加速折舊的金額

冉老師 解答

2022-01-13 11:12

5納稅調減金額是正常情況下,稅法折舊減去會計折舊的金額

冉老師 解答

2022-01-13 11:13

給老師說一下情況,老師幫你填寫

冉老師 解答

2022-01-13 11:13

資產總額80973.45     已經計提5548.72    殘值4048.67,這個稅法和會計的折舊方法和殘值是一樣的嗎?

蘇漣漪 追問

2022-01-13 11:17

一樣的,老師

冉老師 解答

2022-01-13 11:19

這樣的話,21年度計提的金額是多少,這個5548.72是當年的還是累計的

冉老師 解答

2022-01-13 11:19

把當年的會計折舊金額,和累計的金額,兩個說一下

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相關問題討論
你好,學員,發送的是原圖嗎,看不太清
2022-01-12 16:55:24
你好;? 你是什么資產的; 賬上怎么折舊的?
2023-04-20 14:41:19
計稅基礎就填資產原值,兩者是一樣的
2019-05-20 09:34:18
你好 生產經營所得稅申報的時候,收入金額是不含增值稅的 改下哈
2024-01-10 14:59:40
同學你好,增值稅那里有點問題,增值稅應該是先結轉然后再繳納。  1、結轉進項稅額:   借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)     貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)   2、結轉銷項稅額:   借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)     貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)   3、根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值,轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅;若貸方有余額,則為應交的稅費。在下月繳納時:   借:應交稅費——未交增值稅     貸:銀行存款
2022-03-29 16:57:25
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