老師，有個問題想請教下。我在21年9月的時候繳納了一筆增值稅：借：XX-增值稅 8000 貸：銀行存款8000；2021年10月的時候我收到了一筆不明的收入，我做的分錄是：借：銀行存款 8000 貸：營業外收入8000；但是在2022年現在發現這筆不明收入居然是當時的稅務退款，說的是不著急繳費，等后面再交，暫緩交稅 那我這個分錄現在應該怎么調整？

歲月如歌 追問

2022-09-22 08:08

跨年了的 不是沖本年利潤之類的嗎？

郭老師 解答

2022-09-22 08:10

不修改匯算清交的情況下，直接做營業外收入，營業外收入再結轉到本年利潤就可以。

歲月如歌 追問

2022-09-22 08:22

我之前就是借：營業外收入借方正數  貸：XX增值稅借方負數 然后我出來的報表的營業外收入金額就和我的科目余額表的收入不一樣 我感覺我這個分錄和您說的差不多啊 不知道問題出在哪里

郭老師 解答

2022-09-22 08:25

營業外收入放到貸方負數。

歲月如歌 追問

2022-09-22 08:32

那我現在能做成 借：本年利潤借方正數  貸：XX增值稅借方負數嗎？

郭老師 解答

2022-09-22 08:39

你好，借負數貸營業外收入負數。

郭老師 解答

2022-09-22 08:39

不能直接用本年利潤，營業外收入再結轉到本年利潤里面去。