請問老師，這個月一次付清一年的房租30000元，房租從這個月的1號開始到明年的6.30，但這個月發票未開過來，只有收據，請問老師，這個賬務怎么處理

微信用戶 追問

2022-07-24 18:33

老師，這種沒收到發票的摘要怎么寫

bamboo老師 解答

2022-07-24 18:53

摘要可以寫按月暫估房租費入賬

微信用戶 追問

2022-07-24 19:48

老師，你這個是做兩筆分錄的吧？摘要都要寫一樣的嗎

bamboo老師 解答

2022-07-24 20:06

這個是做兩筆分錄的
摘要不一樣
前面寫支付一年當房租費

微信用戶 追問

2022-07-24 20:16

老師，跨月收到發票怎么寫分錄和摘要

bamboo老師 解答

2022-07-24 20:35

跨月收到發票 把發票附在支付款項的分錄后面就好了 不需要單獨再寫分錄

然后第一個月攤銷的時候做個攤銷明細表附在憑證后面

微信用戶 追問

2022-07-24 20:36

老師，你的意思是不需要暫估，對吧

bamboo老師 解答

2022-07-24 20:37

因為第二份分錄我沒有給您寫暫估 的科目 所以不沖銷可以的
如果我這樣寫就要紅沖 
借 管理費用2500
貸 其他應付款-暫估 2500
收到發票
借：其他應付款-暫估
貸：其他應付款

微信用戶 追問

2022-07-24 20:41

摘要：支付一年的房租費：借 其他應付款30000
貸 銀行存款30000
然后按月攤銷
借 管理費用2500
貸 銀行存款30000/12=2500老師，這是你教我寫的分錄，第一筆是銀行存款支付，發票到了直接附在后面，我懂。但第二筆攤銷，怎么又是貸銀行存款，我沒明白

bamboo老師 解答

2022-07-24 20:42

第二筆分錄手機我么有注意 貸方寫錯了 實在抱歉   對不起
借 管理費用2500
貸 其他應付款 30000/12=2500

微信用戶 追問

2022-07-24 20:46

老師，有的老師講攤銷房租用到的科目是預付賬款—待攤費用，這個說法可對

bamboo老師 解答

2022-07-24 20:48

預付賬款一般是購進貨物用的 租金用其他應付款科目比較合適

微信用戶 追問

2022-07-24 20:52

老師，這筆憑證在上個月就入賬了，如果這個月發票到了直接附到上月的憑證里，那這個進項怎么處理

bamboo老師 解答

2022-07-24 20:54

租金有專票可以抵扣進項稅額 對吧？
支付的時候知道租金進項稅額多少么？

微信用戶 追問

2022-07-24 20:59

支付的時候不知道，但月開過來有，就不知道怎么處理了

bamboo老師 解答

2022-07-24 21:02

那第二個攤銷的時候收到發票
借：管理費用  （30000-進項稅額-已經攤銷金額）/剩余攤銷月份
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：其他應付款

微信用戶 追問

2022-07-24 21:23

老師，你的意思是在哪個月收到發票，在直接在哪個月的攤銷里算進項稅額對嗎

bamboo老師 解答

2022-07-24 21:25

是的 在哪個月收到發票 直接在那個月的分錄體現進項稅額 然后調整攤銷金額