上個月開了增值稅專用發票，“勞務” xx加工費，由于給別人加工的產品不合格，對方拒絕支付加工費，上個月這張發票未抵扣認證 1、本月對方把發票退給我們，我們開具紅字發票對嗎？ 2、上個月開具這個發票做賬是，借：主營業務成本，貸：人工費等等，借：應收賬款-xx公司，貸：主營業務收入，貸：銷項稅，對嗎？ 3、本月開具紅字發票，怎么做賬？

溪客 追問

2022-07-16 10:53

本月開具紅字發票，成本需要紅沖嗎？

辜老師 解答

2022-07-16 10:54

你實際發生的成本已經發生了，沒得退回，就不需要沖減的

溪客 追問

2022-07-16 10:56

好的，我開具加工費的紅字發票，做賬，摘要寫什么合適？

辜老師 解答

2022-07-16 11:01

沖減上期確認的收入及銷項稅

溪客 追問

2022-07-16 11:05

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2022-07-16 11:05

好的，客氣，幫到你就好                           

溪客 追問

2022-07-16 11:14

老師，再問下哦，假如銷售產品，退回不要了，我們開具紅字發票，這情況需要沖減成本嗎？

辜老師 解答

2022-07-16 11:14

產品沒有退回，是吧

溪客 追問

2022-07-16 11:17

產品也退回了，開具的發票也退回（對方未抵扣認證），這情況，隔月我放開具紅字發票，這需要沖回成本嗎？

辜老師 解答

2022-07-16 11:18

產品退回來了，要沖減成本的

溪客 追問

2022-07-16 11:20

為什么加工費開紅字發票（主要因給對方加工的產品不合格，對方不支付這個加工費了，我們把發票要回來，開具紅字發票，后面也不會再開發票給對方了），不需要沖回之前的成本（人工費等等），銷售產品退回來開具紅字發票，需要沖減成本？

辜老師 解答

2022-07-16 11:22

你人工費用，你請的人工發放的工資，他們不會退回給你了啊
你產品退回，這個東西還在啊

溪客 追問

2022-07-16 11:26

老師，有這個規定是這樣是嗎？我有點疑惑，加工費的話相當于這筆加工收入業務沒做成，是不是這筆支出的人工費（工資）相當于是營業外支出，不能算到成本里？

辜老師 解答

2022-07-16 11:26

是的，可以計入到管理費用里面的

溪客 追問

2022-07-16 11:30

沖回成本做到管理費用嗎？

辜老師 解答

2022-07-16 11:30

就吧之前的主營業務成本，調整到管理費用里面就可以