第一季度企稅申報了把固定資產A一次性扣除，會計分錄也是做一次性折舊，稅會一致，無需納稅調整。請問在第二季度企稅申報時候，假如沒有其他一次性扣除，固定資產A還是按第一季度申報的數據（無需改動）在一次性扣除申報表中直接申報就可以？？

sanny 追問

2022-07-15 15:34

您的意識是，如果第二季度無新增一次性扣除設備的，就按第一季度申報的數據（電子稅務局系統帶出的數據）直接申報？？？

QQ老師 解答

2022-07-15 15:35

你好，是的，沒有加速折舊就不用再填寫了

sanny 追問

2022-07-15 15:39

如果第二季度有新增一個5萬的設備做一次性扣除，是不是在第一季度數據的基礎上累加數據上去就可以

QQ老師 解答

2022-07-15 15:49

您好，不是的，在加速折舊表里只填寫新增的固定資產加速折舊

sanny 追問

2022-07-15 15:55

可是，一打開企稅一次性扣除申報表，，系統就自動生成了第一季度已經申報過的數據了。

QQ老師 解答

2022-07-15 15:57

您好，這樣的話，加上你新增的一次性折舊固定資產進行填進去