您好老師，季度所得稅申報，固定資產加速折舊這里提示調減金額不能低于上個季度，但是沒有新增固定資產，調減的金額就是比上個月少啊，比如：第二季度固定資產 10萬，折舊3萬，調減7萬；第二季度沒有新增固定資產，填報的時候依舊是10萬，折舊變了6萬，調減就變成了5萬了，這種情況怎么填報呢？

果凍 追問

2023-10-19 14:36

一模一樣不對吧，因為第三季度雖然沒新增的固定資產，但是有折舊啊？假如填一樣，那到第四季度的時候怎么填呢？到時候跟我們固定資產折舊表不一致了，跟賬也不一樣

郭老師 解答

2023-10-19 14:37

和上季度是一模一樣的，必須是一樣的，因為你的調減金額不能減少，你第三季度雖然有折舊也不能填寫啊，你匯算清繳的時候再調整，根據第四季度的調整就行。

郭老師 解答

2023-10-19 14:37

它的調減只能增加，不能減少，你如果按照第三季度的來填寫的話，你會調減比上一個季度的少。

郭老師 解答

2023-10-19 14:37

你可以自己試一下，不安上季度的永遠申報不了。

果凍 追問

2023-10-19 14:44

到時候實際的賬和申報的固定資產對不上，該怎么調整呢？

郭老師 解答

2023-10-19 14:46

你好，年底匯算清繳的時候再調整吧，按照你今年一年的賬上折舊在調整。