去年21年碰到這樣的情況 供應商開出的發票金額小于實際入庫金額 當時我做了暫估 但是沒有票 想問下該怎么沖銷或者調整呢

去年21年碰到這樣的情況 供應商開出的發票金額小于實際入庫金額 當時我做了暫估 但是沒有票 想問下該怎么沖銷或者調整呢

答： 你好 這個你當時的分類是怎么樣的？你寫一下，我給你調整分錄

就是公司的銷售，有的開了發票，有的沒有開發票，怎么進行賬務處理同樣的，就是采購也是有的商品入庫，但是發票沒來，是不是沒來發票的是暫估入庫呢對于你提到的這兩種情況，賬務處理的方式如下：1. **關于銷售方面：** - 對于已經開出發票的情況，應根據發票金額確認銷售收入，并同時確認應收賬款或現金收入。 - 對于未開出發票但已發貨的情況，通常的做法是： - 在財務系統中記錄預收賬款或應收賬款（即，你已經做了銷售，但客戶尚未付款）。 - 當實際收到發票時，再調整相關的賬目。2. **關于采購方面：** - 如果商品已經入庫，但發票尚未到達，按照會計準則，可以采用“暫估入庫”的方法。具體來說： - 在月末或商品入庫時，先按商品的成本暫估入庫，并計入庫存商品賬戶。 - 會計分錄如下： 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 - 等到下月初，沖回上月的暫估入庫，即： 借：應付賬款-暫估 貸：庫存商品 - 當收到發票后，按照發票上的金額進行正式入賬： 借：

答： 借庫存商品， 貸應付賬款暫估 銷售出去，對方不要發票的，借應收賬款或者銀行存款貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經結轉成本，暫估金額大于發票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產品的暫估，發票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發票未到，貨物到了借:庫存商品——A產品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000出售時結轉成本借:主營業務成本3000貸:庫存商品——A產品3000收到發票時沒有沖這筆暫估，本來是A產品而入賬入成了另一個B商品的庫存借:庫存商品——B

答： 更正賬目的方法是：沖銷21年未入庫的A產品暫估，將借方為“應付賬款-暫估入庫”和貸方“庫存商品-A產品”的3000元更正為借為“應付賬款-暫估入庫”和貸方“庫存商品-B商品”的900元，賬目里增加21年的A產品的出售收入，應為借方“主營業務收入”為900元，貸方“庫存商品-A產品”為900元。 拓展知識：處理賬務出現偏差或錯誤時，應該積極主動發現、糾正，并規范操作，以免出現重大的財務損失。具體而言，應積極有效地開展內部財務核算、審計、監督等管理活動，減少會計人員的錯誤。應適當進行會計核算抽樣檢查，定期進行財務統計，及時捕獲審計報告，確保內部的賬務準確性。