老師，6月份的一張進項專票我已經抵扣了，現在要退票給對方，跨月了我要怎么辦？

搬磚工 追問

2022-07-06 19:02

我們已經交稅了，在哪里做進項稅轉出?沒弄過
我們6月已經扎賬了

冉老師 解答

2022-07-06 19:03

下個月申報的時候，有個附表
進項稅額轉出的申報方法：


在增值稅申報表附表二“進項稅額轉出”填報的是本期（即當月所認證）進項稅額中需要轉出的部分即可。進項稅額轉出只要在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”里的進項稅額轉出第20欄，紅字專用發票通知單注明的進項稅額里填制即可的，這里填制了增值稅申報總表里就會自動生成的。


所謂增值稅進項稅額轉出是將那些按稅法規定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數轉出，在數額上是一進一出，進出相等。而視同銷售是指企業對某項業務未做銷售處理，但按稅法規定應視同銷售交納相關稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。

搬磚工 追問

2022-07-06 19:03

就是退票給對方，對方也不用再開給我們的這種

冉老師 解答

2022-07-06 19:04

如果這樣下個月申報的時候進項轉出即可

搬磚工 追問

2022-07-06 19:13

我說錯了，6月我們已經抵扣做賬了，進項票是不是好像不能退給對方了吧？

冉老師 解答

2022-07-06 19:18

可以的，7月份進項轉出即可的

搬磚工 追問

2022-07-06 19:43

那要在我們開票的金稅盤里做進項轉出嗎

冉老師 解答

2022-07-06 20:11

現在如果已經申報過稅了，就不能了，只能下個月申報期了