老師 上個月完成的工程，沒有勞務發票，該怎么結轉成本呢？勞務發票這個月才開，是不是可以暫估上個月的成本？這個月沖紅，再根據發票入賬？

ellenwzz 追問

2022-07-03 17:04

我有一筆業務，是分三個月開票，那我第一個月，和第二個月開票，分錄該怎么做呢？
第一和第二個月是入賬主營業務收入，但是不結轉收入和成本嗎，等到第三個月開票了，才結轉收入和成本嗎

秦楓老師 解答

2022-07-03 17:11

你們公司是按照已完工成本占總成本的履約進度確認收入，還是按照開票確認收入？

ellenwzz 追問

2022-07-03 19:48

我們是用小企業會計準則
是選擇開票或履行進度確認都可以嗎

秦楓老師 解答

2022-07-03 19:55

要看你選擇的哪一個   如果你的總成本能夠準確核算你才可以用履約進度方法

ellenwzz 追問

2022-07-04 10:30

不能準確核算成本
那我選擇開票
選擇開票，，我有一筆業務，是分三個月開票，那我第一個月，和第二個月開票，分錄該怎么做呢？
第一和第二個月是入賬主營業務收入，但是不結轉收入和成本嗎，等到第三個月開票了，才結轉收入和成本嗎

秦楓老師 解答

2022-07-04 10:33

你工程科目是不是沒有用工程施工、工程結算、合同履約成本 只用了主營業務收入 主營業務成本？

ellenwzz 追問

2022-07-04 10:39

我的科目只用了工程施工—材料，工程施工—人工費，主營業務收入，主營業務成本

秦楓老師 解答

2022-07-04 10:55

相當于你成本用了工程施工-合同成本-最直接材料、直接人工等進項歸集但是你沒用工程結算-收入結轉和借款結算，沒關系，開票確認收入跟其他企業一模一樣啊  借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費 借：主營業務成本 貸：工程施工

ellenwzz 追問

2022-07-04 11:17

按照你說的操作，那我一筆工程，分三次開票，第一個月和第二個月開票，是不是可以借應收賬款，貸主營業務收入，但是先不結轉成本，等到第三個月開票后，才結轉成本，可以嗎

秦楓老師 解答

2022-07-04 11:20

可以啊  你本身成本歸集就不算非常準確  你可以在開票后一次性結轉成本

ellenwzz 追問

2022-07-04 12:00

那我按照開票確認收入，那憑證后面附件，還需要工程進度完成確認單嗎

秦楓老師 解答

2022-07-04 12:01

可以作為附件放在憑證后面