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學堂用戶miyhay
于2022-06-30 08:48 發布 ??2042次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2022-06-30 08:57
您好!是要減去研發
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計算營業利潤時需要減去研發費用,營業外支出和所得稅費用中的哪個
答: 您好!是要減去研發
請問用于有研發費用支出的一些樣品沒有發票的,這部分支出可不可以所得稅匯算的時候調增,研發費用享受加計扣除啊?
答: 你好 沒有票的要納稅調整 也不能加計扣除的?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
是不是當年有研發費用支出,做企業所得稅匯算清繳時一定要填研發費用加計扣減明細表。
答: 你好,如果你要加計扣除就要填,也可以選擇放棄
這個研發支出費用化的800會產生暫時性差異,確認遞延所得稅嗎?
討論
稅務讓我修改了上個季度的研發支出數據,我把上個季度研發人員工資加在一起一共17萬多,填到了研發費用加計扣除里面,因為以前的帳里面沒有把研發工資填到研發費用里,研發費用會導致利潤減少那我在想我要不要修改賬目呢?但上個季度已經結賬申報了所得啊!不過不填研發費用的時候,我們也沒有交所得稅
老師 我們有政府撥付的財政資金,計入營業外收入啦,交企業所得稅,使用此項資金的研發費用 不能加計扣除嗎? 我們沒有做不征收處理啊,是不是就可以加計扣除?
老師 我們有政府撥付的財政資金,計入營業外收入啦,交企業所得稅,使用此項資金的研發費用 不能加計扣除嗎?
所得稅:內部研發費用可以按實際扣除,境內外部、境外的研發費用是全額扣除嗎
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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