甲公司是一家從事化妝品制造與銷售的企業，假定企業所得稅稅率為 25%，2021年實現主營業務收入 1000 萬元，其他業務收入 500 萬元，發生主營業務成本 300萬元，其他業務成本 100 萬元，稅金及附加 50 萬元，銷售費用 20 萬元，管理費用 30 萬元，財務費用 15 萬元，取得投資收益 50 萬元。并發生如下業務：（1）2021 年一共發放工資 600 萬元，其中殘疾人工資 50 萬元，發生職工福利費 90 萬元，工會經費 15 萬元，職工教育經費 50 萬元（2）發生業務招待費 20 萬元（3）發生廣告費和業務宣傳費 400 萬元（4）取得國債利息收入 30 萬元。（5）對外捐贈1000萬元，其中200萬元直接捐贈給某山區小學800萬元，通過教育部門捐贈給XX災區

甲公司是一家從事化妝品制造與銷售的企業，假定企業所得稅稅率為 25%，2021年實現主營業務收入 1000 萬元，其他業務收入 500 萬元，發生主營業務成本 300萬元，其他業務成本 100 萬元，稅金及附加 50 萬元，銷售費用 20 萬元，管理費用 30 萬元，財務費用 15 萬元，取得投資收益 50 萬元。并發生如下業務：（1）2021 年一共發放工資 600 萬元，其中殘疾人工資 50 萬元，發生職工福利費 90 萬元，工會經費 15 萬元，職工教育經費 50 萬元（2）發生業務招待費 20 萬元（3）發生廣告費和業務宣傳費 400 萬元（4）取得國債利息收入 30 萬元。（5）對外捐贈1000萬元，其中200萬元直接捐贈給某山區小學800萬元，通過教育部門捐贈給XX災區

答： 你好，題目是否不太完整。

主營業務收入4000萬元,主營業務成本1000萬元銷售費用500萬元,稅金及附加200萬元,其他業務收入500萬元,其他業務成本200萬元,營業外收入200萬元,營業外支出150萬元,財務費用250萬元,管理費用400萬元。(1)已計入成本費用中實際支付的合理工資為300萬元,上繳的工會經費9萬元,實際發生的職工福利費48萬元,實際發生的職工教育經費85萬元,(2)管理費用中列支的業務招待費40萬元,新產品開發經費100萬元(3)財務費用中列支當期向其他企業拆借的利息20萬元,拆借金額為200萬元,銀行同期年利率為8%(4)營業外支出列支了當期因排污處理不當,被環保部門罰款5萬元,通過公益性社會團體向災區捐贈100萬元。5)在有關收益項目中列示國債利息收入有20萬元。要求根據有資料計算該企業2020年應納的企業所得稅稅額。

答： 你好 1.利潤總額=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000 工會經費調增9-300*2%=3 福利費調增48-300*14%=6 教育經費調增85-300*8%=61 業務招待費40*60%=24//（4000+500）*0.5%=22.5調增40-22.5=17.5 研發費加計扣除100*75%=75 利息調增20-200*8%=4 罰款調增5 捐贈支出100＜2000*12%=240不用調整 國債利息調減20

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

某機器設備生產企業適用于25%的稅率，2022年全年主營業務收入6000萬元，其他業務收入1800萬元，營業外收入800萬元，主營業務成本3500萬元，其他業務成本500萬元，營業外支出600萬元，可以抵扣的相關稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用700萬元，財務費用30萬元。當年發生的部分業務如下:(1)實際發生職工工資1500萬元(已計入相關成本費用)，發生職工福利費支出220 萬元，撥繳工會經費24萬元并取得專用收據，發生職工教育經費支出122.5萬元。(2)發生廣告費支出500萬元(3)發生與企業生產經營業務相關的業務招待費支出80萬元。(4)營業外支出中，包含通過公益性社會團體向貧困山區的捐款30萬元，直接對私立小學捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元。計算企業當年應納企業所得稅

答： 同學你好。 會計利潤=6000%2B1800%2B800-3500-500-600-320-900-700-30=2050萬元。 （1）職工福利費限額=1500*14%=210萬元<220萬元，需調增10萬元。 （2）工會經費限額=1500*2%=30萬元>24萬元，不需調整。 （3）職工教育經費限額=1500*8%=120萬元<122.5萬元，需調增2.5萬元。 （4）廣告費限額=2050*15%=307.5萬元<500萬元，需調增192.5萬元。 （5）業務招待費限額1=80*60%=48萬元，業務招待費限額2=（6000%2B1800）*0.5%=39萬元。所以業務招待費不得超過39萬元，需調增41萬元。 （6）直接捐款不得稅前扣除，需調增10萬元。 （7）稅收滯納金不得稅前扣除，需調增6萬元。 應納稅所得額=2050%2B10%2B2.5%2B192.5%2B41%2B10%2B6=2312萬元。 應納企業所得稅=2312*25%=578萬元。