2023年已預繳所得稅20萬元，當年有關生產經營業務如下 ①全年實現主營業務收入9100萬元。發生主營業務成本6500萬元,其他業務收入400萬元。其他業務成本330萬元,取得國債利息。收入20萬元,稅金及附加50萬元,(其中,全年計入成本、費用中的工資總額1000萬元,實際支付職工福.-|||-到魚140萬元。支付職工教育經費21萬元,撥散工會經費20萬元)①發生銷售費用1500萬元(其中,廣告和業務宣傳費1300萬元),發生管理費用700萬元(其中,業務招持費100萬元》,發生財務.費用 300萬元,(10 營業外收入50萬元,營業外支出100萬元,(其中:通過市教育部門向農村義務教育捐款10萬元,直接向某老年服務機構捐款10萬元,稅收滯納金及司款8萬元）。要求:計算出該會業本年度應繳納的企業所得稅額(所得稅稅率:25%）

主營業務收入4000萬元,主營業務成本1000萬元銷售費用500萬元,稅金及附加200萬元,其他業務收入500萬元,其他業務成本200萬元,營業外收入200萬元,營業外支出150萬元,財務費用250萬元,管理費用400萬元。(1)已計入成本費用中實際支付的合理工資為300萬元,上繳的工會經費9萬元,實際發生的職工福利費48萬元,實際發生的職工教育經費85萬元,(2)管理費用中列支的業務招待費40萬元,新產品開發經費100萬元(3)財務費用中列支當期向其他企業拆借的利息20萬元,拆借金額為200萬元,銀行同期年利率為8%(4)營業外支出列支了當期因排污處理不當,被環保部門罰款5萬元,通過公益性社會團體向災區捐贈100萬元。5)在有關收益項目中列示國債利息收入有20萬元。要求根據有資料計算該企業2020年應納的企業所得稅稅額。

答： 你好 1.利潤總額=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000 工會經費調增9-300*2%=3 福利費調增48-300*14%=6 教育經費調增85-300*8%=61 業務招待費40*60%=24//（4000+500）*0.5%=22.5調增40-22.5=17.5 研發費加計扣除100*75%=75 利息調增20-200*8%=4 罰款調增5 捐贈支出100＜2000*12%=240不用調整 國債利息調減20

某機器設備生產企業適用于25%的稅率，2022年全年主營業務收入6000萬元，其他業務收入1800萬元，營業外收入800萬元，主營業務成本3500萬元，其他業務成本500萬元，營業外支出600萬元，可以抵扣的相關稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用700萬元，財務費用30萬元。當年發生的部分業務如下:(1)實際發生職工工資1500萬元(已計入相關成本費用)，發生職工福利費支出220萬元，撥繳工會經費24萬元并取得專用收據，發生職工教育經費支出122.5萬元。(2)發生廣告費支出500萬元(3)發生與企業生產經營業務相關的業務招待費支出80萬元。(4)營業外支出中，包含通過公益性社會團體向貧困山區的捐款30萬元，直接對私立小學捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元。計算企業當年應納企業所得稅

答： 同學請稍等，老師給你計算一下

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

某企業2019年有關資料如下：主營業務收入5000萬元，主營業務成本1500萬元，銷售費用600萬元，稅金及附加400萬元，其他業務收入500萬元，其他業務成本300萬元，營業外收入200萬元，營業外支出150萬元，財務費用350萬元，管理費用400萬元。（1）已計入成本費用中實際支付的合理工資為300萬元，上繳的工會經費9萬元，實際發生的職工福利費63萬元，實際發生的職工教育經費4.5萬元。（2）管理費用中列支的業務招待費50萬元，新產品開發經費100萬元。（3）財務費用中列支當期向其他企業拆借的利息20萬元，拆借金額為200萬元，銀行同期年利率為8%。（4）營業外支出列支了當期因排污處理不當，被環保部門罰款5萬元，通過公益性社會團體向災區捐贈100萬元。（5）在有關收益項目中列示國債利息收入有20萬元。要求根據有資料計算該企業2019年應納的企業所得稅稅額。

答： 你好！ 利潤總額=5000-1500-600-400+500-300+200-150-350-400=2000 工會經費調增9-300*2%=3 福利費調增63-300*14%=21 教育經費4.5＜300*8%=24不用調整 業務招待費50*60%=30//（5000+500）*0.5%=27.5調增50-27.5=22.5 研發費加計扣除100*75%=75 利息調增20-200*8%=4 罰款調增5 捐贈調增100＜2000*12%=240不用調整 國債利息調減20