1.大華公司是一家國家重點扶持的高新技術(shù)居民企業(yè)，2020年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費如下:（1）銷售產(chǎn)品取得收入6000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000元。（2）銷售多于原材料取得收入1000萬元，成本600萬元。（3）發(fā)生的稅金及附加250萬元。（4）發(fā)生的銷售費用1400萬元（其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1200萬元）管理費用600萬元（其中業(yè)務(wù)招待費40萬元），財務(wù)費用180萬元（其中2020向甲企業(yè)借款200萬元，借款1年，支付利息費用20萬元，同期同類貸款利率8％）（5）取得營業(yè)外收入320萬元，營業(yè)外支出290萬元（其中通過紅十字會向災(zāi)區(qū)捐款150萬元，支付稅收滯納金10萬元）（6）計入成本、費用的實發(fā)工資總額500萬元，撥繳職工工會經(jīng)費12萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費48萬元。計算大華公司本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 會計利潤6000-3000+1000-600-250-1400-600-180+320-290＝1000 所得稅費用（1000+150+12+4+30+10+2+8）×25%

西方化妝品公司2021年度實現(xiàn)銷售收入1500萬元,會計利潤200萬元,利潤總額中含有本期購買國庫券利息收入15萬元,另外"管理費用"中有業(yè)務(wù)招待費30萬元,"銷售費用"中含廣告宣傳費500萬元,"營業(yè)外支出"中因違法經(jīng)營被罰款3萬元、各種非廣告性贊助支出5萬元、通過民政部門向災(zāi)區(qū)捐款6萬元。全年計入各種成本、費用的工資總額120萬元,并按工資總額計算提取了工會經(jīng)費2.4萬元,(取得《工會經(jīng)費專用收據(jù)》）,實際列支各項福利費支出18萬元,職工教育經(jīng)費12萬元。稅率25%,請計算該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 你好 1、利息收入調(diào)減15 2、招待費限額1=1500*0.5%=7.5，限額2=30*60%=18，限額為7.5，小于實際，調(diào)增22.5 3、廣告費限額=1500*15%=225，小于實際，調(diào)增275 4、罰款調(diào)增3，贊助支出調(diào)增5,。 捐贈限額=200*12%=24，大于實際，不調(diào)整 5、工會經(jīng)費限額=120*2%=2.4，不調(diào)；福利費限額=120*14%=16.8，小于實際，調(diào)增1.2；教育經(jīng)費限額=120*8%=9.6，小于實際，調(diào)增2.4

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1、甲公司為制造業(yè)居民企業(yè)，2021年發(fā) 生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。()全年取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2100萬元。(2)取得購買國債的利息收入50萬元。(3)取得財政撥款補貼30萬元(4)取得營業(yè)外收入80萬元;(5)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費40萬元;(6)發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費550萬元;(7)新技術(shù)的研究開發(fā)費用40萬元;(8)繳納稅金及附加200萬元。(9)通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐贈30萬元;(10)支付稅收滯納金3萬元，支付罰金5萬元。(11)實發(fā)工資總額300萬元。(12)撥繳職工工會經(jīng)費4萬元，(13)發(fā)生職工福利費28萬元，(14)發(fā)生職工教育經(jīng)費15萬元。(15) 2020年年度未彌補虧損為30萬元要求:計算甲公司本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅(稅率為25%) 。

答： 你好同學(xué)稍等回復(fù)你