甲公司202×年度營業收入5020萬元，營業成本3500萬元，稅金及附加120萬元，期間費用合計320萬元，信用減值損失10萬元，資產減值損失40萬元，營業外收入100萬元，營業外支出10萬元（其中行政罰款2萬元），適用的企業所得稅稅率為25%。 要求：1、計算當年營業利潤、利潤總額、應納稅所得額、所得稅費用、凈利潤 2、編制所得稅費用分錄

甲公司202×年度營業收入5020萬元，營業成本3500萬元，稅金及附加120萬元，期間費用合計320萬元，信用減值損失10萬元，資產減值損失40萬元，營業外收入100萬元，營業外支出10萬元（其中行政罰款2萬元），適用的企業所得稅稅率為25%。 要求：1、計算當年營業利潤、利潤總額、應納稅所得額、所得稅費用、凈利潤 2、編制所得稅費用分錄

答： 您好，計算過程如下 營業利潤=5020-3500-120-320-10-40=1030 利潤總額=1030+100-10=1120 應納稅所得額=1120+2=1122 所得稅費用=1122*25%=280.5 凈利潤=1120-280.5=839.5 借：所得稅費用839.5 貸：應交稅費-應交企業所得稅839.5

老師。想請問一下。我們未分配利潤負數的。這樣調增了營業外支出。還需要交企業所得稅嗎如果公司的未分配利潤是負數，說明之前年度的累計凈利潤不足以彌補虧損。對于調增營業外支出，一般是指在會計處理上對非經常性損益項目作出相應調整。營業外支出的調增會增加公司當期的損失，如果導致當期產生虧損或者增加虧損額度，可能會減少或不需要繳納企業所得稅。因為企業所得稅是按照應納稅所得額計算的，如果沒有應納稅所得額或者出現虧損，就不用繳納企業所得稅。但需要注意的是，特定的營業外支出在確定企業所得稅稅前扣除時可能有限制，一些營業外支出可能不被允許在計算應納稅所得額時扣除，這需要根據相關財稅規定進行判斷。就是調增了營業外收入和不能扣除的支出。企業就有盈利了。這樣還要交企業所得稅嗎

答： 你好，調增之后如果有盈利的需要交，沒有盈利的不用。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

企業所得稅年報，資產減值損失填哪個表？

答： 您好！這個填入納稅調整明細賬表 你要稅前扣除得要出具報告