去年有一筆維修費按工作量進維修費，同時掛了應付款，沒有列進項稅。對方單位這個月開發票給我們，我要怎么樣賬務處理

小小艷 追問

2022-05-20 09:20

借其他業務成本維修費，貸應付賬款暫估應付款

郭老師 解答

2022-05-20 09:21

借應付賬款
借其他業務成本負數，
借其他業務成本，
應交稅費應交增值稅進項
貸應付賬款

小小艷 追問

2022-05-20 09:36

跨年的，稅今年抵扣？

郭老師 解答

2022-05-20 09:39

借應付賬款貸利潤分配未分配利潤
借利潤分配未分配利潤
應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款

小小艷 追問

2022-05-20 10:17

稅可不可以抵扣

郭老師 解答

2022-05-20 10:19

增值稅可以抵扣的，給你做了應交稅費，應交增值稅進項，如果不可以抵扣的話，直接加稅，合計坐這兒了。

小小艷 追問

2022-05-20 10:36

那影響年度所得稅匯算清繳嗎

郭老師 解答

2022-05-20 10:41

你好，如果你暫估的和發票的不含稅金額是一樣的，不影響。

郭老師 解答

2022-05-20 10:41

發票到的多，你可以多抵扣，發票的少，你就得調增少抵扣。