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小萬老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-06 00:06

同學你好，本月取得一張購買辦公用品的專票，注明金額是500，稅額是65.本月分錄借管理費用-辦公費  500  借應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）65   ，貸銀行存款 565 下個月認證的時候，就是借應交稅費-應交增值稅（進項稅額 ）65  貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）65

微信用戶 追問

2022-04-06 00:54

這個跟那個留抵稅額有什么區別啊 一直搞不懂

小萬老師 解答

2022-04-06 00:56

留抵稅額是你認證了，申報表山作為留抵

微信用戶 追問

2022-04-06 01:05

那為什么要有留抵稅額呢 直接不認證 像你一開始講的那樣做帳不就行了

小萬老師 解答

2022-04-06 01:12

適當不考慮稅負率，不交稅，全認證了。或者想留抵退稅，就會全認證了，抵扣不完的留抵，然后退稅

微信用戶 追問

2022-04-06 01:25

也就是說 留抵退稅的前提是 進項票全部認證完畢

小萬老師 解答

2022-04-06 01:53

準確來說，前提是當月認證了的進項票沒有抵扣完的稅額

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同學你好，本月取得一張購買辦公用品的專票，注明金額是500，稅額是65.本月分錄借管理費用-辦公費 500 借應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）65 ，貸銀行存款 565 下個月認證的時候，就是借應交稅費-應交增值稅（進項稅額 ）65 貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）65
2022-04-06 00:06:51
是材料的負數發票嗎
2022-07-07 14:42:45
你好，這個月收到一張可以抵進項的專票，但我想留到下個月再抵，這個月的分錄是 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應付賬款等科目 下個月的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
2022-04-05 09:14:57
處理收到的進項票有負數的方法一般有兩種： 1. 如發票金額為負，可以將負數用記賬憑證的“貸”方欄記入應付票據賬戶，把負數記錄下來作為科目調整； 2. 如發票金額為正，則可以將負數用記賬憑證的“借”方欄記入應付票據賬戶，同時記入相應金額至另外一個應付票據賬戶，做兩個賬戶的沖抵。 拓展知識：此外，在使用此類方法時，一定要記錄完整的流水賬，以確保收入和支出的準確性。要嚴格按照財務制度和規定，及時記賬、及時報稅、保存好發票，以避免出現財務不一致等問題。
2023-03-01 21:38:13
借：應交稅金--進項稅449.35 ，借：財務費用-449.35
2022-07-08 10:00:08
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