老師，你好，做內帳，是貿易公司，進項專票10000含稅，怎么入帳，要不要等到抵扣勾選的時候入帳，還是收到發票就可以直接入帳

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:06

收到專票就直接入賬，好的，那抵扣勾選了，我不用做分錄了吧。

小智老師 解答

2024-09-02 15:10

收到專票入賬后，等抵扣勾選完成，就不需額外做分錄了。保持賬目清晰，定期檢查即可。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:23

老師，我發圖片了，你看一下是這樣做分錄么

小智老師 解答

2024-09-02 15:27

看了你發的分錄，整體對了。借庫存商品或原材料，貸應付賬款或預付賬款。記得檢查稅率和金額是否與發票一致。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:31

老師，我這張是銷項發票，不是，借:應收帳款  貸：主營業務收入么

小智老師 解答

2024-09-02 15:33

沒錯，銷項發票就是這么處理。借應收帳款，貸主營業務收入。別忘了根據業務情況，可能還要計提稅費。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:36

怎么說呢，可以講清楚點么

小智老師 解答

2024-09-02 15:38

嗯，您問的是會計術語吧？簡單說，借表示增加，貸表示減少。比如收應收賬款，就借“應收賬款”，貸“主營業務收入”。記賬時，要分清增減，對應科目要準確哦！

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:54

不是，我是說可能要計提稅費，可以講一下這個么

小智老師 解答

2024-09-02 15:57

嗯，您說的是對的。在確認收入后，得先算出應繳的稅，比如增值稅。然后，將這部分稅額記到“應交稅費”這個賬戶里，同時減少“主營業務收入”的金額。這樣就能準確反映稅金的計算和繳納情況了。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 16:00

老師，我做的是內帳哦
可以交增值稅的時候直接計到管理費用-增值稅么

小智老師 解答

2024-09-02 16:02

不可以直接計入管理費用哦。應先通過應交稅費科目核算，確認稅額后再轉至管理費用。這樣能準確反映稅金處理過程。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 16:26

老師，我這里的主營業務收入包含了增值稅，增值稅是沒有從里面分開的

小智老師 解答

2024-09-02 16:29

收到，主營業務收入含增值稅，先不分離。等開票時，先記賬，再按實際扣除稅率計算應交增值稅，最后調整至管理費用。這樣確保賬目清晰無誤。

無情的烏冬面 追問

2024-09-03 13:51

好的，老師，內帳增值稅，什么情況下的企業的增值稅可以像外帳這樣做呢    是 借：應收帳款10000 貸： 主營業務收入8700 應交增值稅1300   如果內帳按這種做法，有什么情況下是要調整增值稅的呢

小智老師 解答

2024-09-03 13:54

內賬增值稅這樣處理常見于小規模納稅人或特定行業。調整增值稅通常在企業稅種變更、會計政策調整或稅收優惠政策變化時。

無情的烏冬面 追問

2024-09-03 13:58

老師，這樣說吧，就是我現在的公司是工程安裝公司，是一般納稅人，內帳  增值稅怎么做呢

小智老師 解答

2024-09-03 14:01

工程安裝公司一般納稅人，內賬增值稅處理：收到款項時，借應收款項，貸主營業務收入及應交稅費-應交增值稅（銷項）。繳納稅款時，借應交稅費，貸銀行存款。記得按稅率計算哦！

無情的烏冬面 追問

2024-09-03 14:11

內帳也可以像外帳這樣處理增值稅是么（ 內賬增值稅處理：收到款項時，借應收款項，貸主營業務收入及應交稅費-應交增值稅（銷項）。繳納稅款時，借應交稅費，貸銀行存款。）。我每個月也是需要像外帳那樣結轉增值稅吧

小智老師 解答

2024-09-03 14:14

內賬處理增值稅確實可以類似外賬，收到款記應收，收入和稅同增；繳稅時，稅轉出，銀行存款減少。每月需結轉，確保賬目清晰準確。