老師好，請問：商貿公司購買商品沒取得紙質發票，在增值各勾選平臺能勾選抵扣，就抵扣了進項稅，現在匯算清繳進項稅額轉出的會計分錄應該怎樣寫？這部分商品都已售出了

月下獨享 追問

2022-03-26 18:05

老師，是直接 借：主營業務成本，貸：應交稅費應交增值稅（進項稅額轉出） 嗎？是去年的業務，只有200元的進項稅額，就直接做在今年增加今年的成本行嗎？

冉老師 解答

2022-03-26 18:05

直接做在今年增加今年的成本可以的，沒問題的，這個很正常的，學員

月下獨享 追問

2022-03-26 18:08

老師，再請問：商品已售出，不用在進銷存明細中去增加商品的成本吧？

冉老師 解答

2022-03-26 18:09

你好，學員這個不用的

月下獨享 追問

2022-03-26 18:13

非常感謝老師，再請問：貸方：應交稅費應交增值稅（進項稅額轉出）這部分稅額最終是視為當期的應繳增值科嗎？

冉老師 解答

2022-03-26 18:15

你好，學員，這個是采購的進項稅，就是不允許抵扣的進項稅

月下獨享 追問

2022-03-26 18:15

老師，就是直接沖減當期的進項稅額嗎？

冉老師 解答

2022-03-26 18:16

就是直接沖減當期的進項稅額

月下獨享 追問

2022-03-26 18:16

好的，非常感謝老師耐心講解！祝您周末愉快！！！

冉老師 解答

2022-03-26 18:17

不客氣，祝你周末愉快，學員

月下獨享 追問

2022-03-26 18:26

老師，再麻煩你一下：我現在做匯算清繳，是只把這張未取得的發票的價款進行調增還是需要價稅合計調增呢？

冉老師 解答

2022-03-26 18:35

只把這張未取得的發票的價款進行調增

月下獨享 追問

2022-03-26 18:40

好的，非常感謝老師！！您太厲害了

冉老師 解答

2022-03-26 18:45

不客氣，祝你周末愉快，學員