請問老師，去年12月，賬面做了一個暫估成本的分錄，借：主營業務成本-材料成本80000，貸：應付賬款-暫估成本80000，現在收到一張50000的發票，主管會計讓沖銷暫估成本，我該怎么寫分錄呢？剛剛有老師回復我是借：以前年度損益調整，貸應付賬款-暫估成本，我覺得這不是應付賬款反而增加了嗎？

? Aries。 追問

2022-03-25 17:11

那應該是借：應付賬款-暫估成本，貸以前年度損益調整嗎？那請問老師，發票是開回來了，這個錢還沒支付給對方呢，我應該怎么處理賬務

文文老師 解答

2022-03-25 17:14

意思是對應的發票開回來了？

? Aries。 追問

2022-03-25 17:20

開回來了一半，還有一部分沒到

文文老師 解答

2022-03-25 17:24

那沖減一半就可以了
再做分錄
借：應付賬款-暫估
貸：應付賬款-供應商
附發票

? Aries。 追問

2022-03-25 17:30

那就是不需要做以前年度損益調整，可以直接做
借：應付賬款-暫估
貸：應付賬款-供應商
附發票

文文老師 解答

2022-03-25 17:33

只回來了一半發票，匯算時仍然要調增