1、小規摸納稅人當季度＞45萬（專票11萬，開票15萬，未開票收入20萬），如何計算增值稅？ 2、如何算當月應交增值稅？（應交增值稅本期貸方累計發生額）

Mercury 追問

2022-03-15 22:01

一般納稅人如何在系統里查詢當月應交增值稅？（應交增值稅本期貸方累計發生額），請老師告知具體查詢的科目和步驟。

家權老師 解答

2022-03-15 22:06

就是是開票系統里導出本月銷售收入和稅額

Mercury 追問

2022-03-16 08:35

老師，我應該是沒有表達清楚，第一個問題我收到進項發票以后直接做進項稅額？還是做到待認證進項稅額？進項稅額是怎么轉到待抵扣進項稅額的？；第二個問題就是說的銷項稅額的三級科目是什么意思？

家權老師 解答

2022-03-16 08:44

你收到的發票當月認證就直接做進項稅額，不認證就待抵扣進項稅額。
銷項稅就是應交稅費-增值稅-銷項

Mercury 追問

2022-03-16 09:25

進項稅額是怎么轉到待抵扣進項稅額的？（會計分錄）；第二個問題就是說的銷項稅額的三級科目是什么意思？

家權老師 解答

2022-03-16 09:31

請先理解我下邊說的話，不要按自己的思路
收到的發票當月認證就直接做進項稅額，不認證就待抵扣進項稅額。
銷項稅就是應交稅費-增值稅-銷項

Mercury 追問

2022-03-16 11:08

進項發票當月認證了沒有抵扣，月未如何結轉？

家權老師 解答

2022-03-16 11:11

借：應交稅費-增值稅-進項專出
貸：應交稅費-增值稅-進項