老師，我們是建筑企業，21年末，預估了一筆成本，當時會計分錄做的，借：工程施工—勞務成本，貸：應付賬款——xxx，借：主營業務成本，貸：工程施工—勞務成本，年末結轉了本年利潤：借：本年利潤，貸：利潤分配——未分配利潤。22年1月取得了該成本發票，應該怎么做賬

老師，我們是建筑企業，21年末，預估了一筆成本，當時會計分錄做的，借：工程施工—勞務成本，貸：應付賬款——xxx，借：主營業務成本，貸：工程施工—勞務成本，年末結轉了本年利潤：借：本年利潤，貸：利潤分配——未分配利潤。22年1月取得了該成本發票，應該怎么做賬

答： 學員你好，如果金額沒有差異，發票直接貼回去即可，有差異差異不大在第二年調整即可

第二年結轉上年的成本，第二年會計分錄是計入主營業務成本還是未分配利潤？小企業會計準則

答： 您好。您好，用未分配利潤這個科目。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

@郭老師你好，能問一下，成本暫估20萬，當時做的分錄：借主營業務成本20萬，貸應付帳款-暫估，匯算清繳前沒有發票，依然掛帳，匯算清繳時 調增20萬，直接調增后，是否需要做分錄，把前面這筆暫估紅沖掉呢（借利潤分配-未分配利潤 -20萬，貸應付帳款-暫估 -20萬）

答： 如果這個業務是虛增的，需要紅沖借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤20萬需要紅沖的。