老師，我有一比收入是上個月開的發票，但是我誤以為是本月的收入就沒有做賬務處理，后來這個月發現它是本月的收入，當時賬上我沒有做這比收入增值稅也沒有掛帳，當前上個月的增值稅已經繳納完，本月我確認收入的時候會計分錄應該怎么做

殷勤的香煙 追問

2022-03-02 16:07

我正常確認收入的話它的增值稅做到哪個科目呢？

辜老師 解答

2022-03-02 16:07

借：應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費—應交增值稅—銷項稅

殷勤的香煙 追問

2022-03-02 16:08

這個收入的增值稅我已經上個月交過了

殷勤的香煙 追問

2022-03-02 16:09

交的時候我在賬面上沒有體現

辜老師 解答

2022-03-02 16:16

你上月交的增值稅，沒有做賬嗎，那不是銀行帳跟銀行余額對不到

殷勤的香煙 追問

2022-03-02 16:41

上個月其實我多計提了這個稅額然后銀行又付了對應的金額

辜老師 解答

2022-03-02 16:42

增值稅是結轉出來的，不需要計提的，但是你付款了，就要賬務處理的

殷勤的香煙 追問

2022-03-02 18:36

就是我結轉增值稅的時候少結轉了

辜老師 解答

2022-03-03 08:50

你現在補確認收入，對應確認增值稅銷項稅，就會吧少確認補上來啊，然后補結轉就是了