老師小規模納稅人，去年12月的銷售額是50萬，賬上銷項稅貸方5000，還有各項附加稅在去年12份也沒計提，然后就期末結賬了，等今年1月份取得銀行回單，交了去年12月份的增值稅5000，還有各項附加稅，現在一月份科目余額表上提現了未繳增值稅5000還有各項附加也在借方，請問我可以接著做一個計提嗎？可是計提了以后這個營業稅金和附加就變成了22年的費用了，這樣會有影響嗎?

李霞老師 解答

2022-02-28 14:36

附加稅的話，你用幾題，但是你可以用那個利潤分配未分配利潤去把稅金及附加這個科目代替掉，然后去集體。

虛擬的黑貓 追問

2022-02-28 14:44

明白，謝謝老師！

李霞老師 解答

2022-02-28 14:52

祝您生活愉快感謝五星好評

虛擬的黑貓 追問

2022-02-28 14:53

老師又有一個問題，這樣弄得話去年所交的企業所得稅是按照之前的利潤交的，這樣轉了的話會有什么影響嗎？

李霞老師 解答

2022-02-28 14:59

你好，你按照之前的教導，我覺得不太應該吧，因為只要你要交所得稅的話，如果你以前年度有虧損的話，你的報表里所得稅報表的應該是出來虧損額呀。

虛擬的黑貓 追問

2022-02-28 15:02

一直是盈利點，有20多萬

虛擬的黑貓 追問

2022-02-28 15:02

都是盈利點

虛擬的黑貓 追問

2022-02-28 15:03

一直沒有做虧損

李霞老師 解答

2022-02-28 15:04

你一直都是盈利的話，那你就都要交稅呀。

虛擬的黑貓 追問

2022-02-28 15:10

我的意思是前面的問題中把營業稅金及附加沖回到未分配利潤里頭，可是未分配利潤去年年底已經交了所得稅了，這樣就形成了去年多交了一點稅了，這樣沒影響吧

李霞老師 解答

2022-02-28 15:14

哦沒事兒的，放心吧，他不會影響的，因為你的利潤分配是一個累計數，你不會形成漏稅的。