老師，去年12月年終獎計提少了6萬，一月發放的，請問應該怎么處理？

薄荷凝望 追問

2022-02-22 11:12

然后借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
這樣嗎

鄒老師 解答

2022-02-22 11:18

你好，是的，是這樣做結轉分錄 

薄荷凝望 追問

2022-02-22 11:26

那會影響所得稅嗎？

鄒老師 解答

2022-02-22 11:27

你好，會影響去年的所得稅 

薄荷凝望 追問

2022-02-22 11:31

怎么影響呢
那如果不當做是少計提的，直接做到管理費用可以嗎？

鄒老師 解答

2022-02-22 11:34

你好，補計提會導致減去去年的利潤，從而減少所得稅。
跨年損益事項，是不可以直接做到管理費用的，需要通過 以前年度損益調整 科目核算才是的