老師，去年12月計提了50萬年終獎，但今年沒有錢發放，請問有時間限制的嗎？

薄荷凝望 追問

2022-03-23 09:35

怎么調增呢？具體怎么操作老師可以說清楚點嗎？

郭老師 解答

2022-03-23 09:35

你好，職工薪酬明細表里面賬載金額填寫，你計提的

稅收金額和實際金額減去50萬。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 09:41

那賬務需要調整嗎？

郭老師 解答

2022-03-23 09:43

借應付職工薪酬、工資貸利潤分配未分配利潤。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 09:49

12月計提時做的 借：管理費用-工資   貸：應付職工薪酬
現在不用走以前年度損益調整嗎？

郭老師 解答

2022-03-23 09:50

啊，你是企業會計準則做賬的嗎。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 09:52

應該是吧，我看電子稅務局上傳報表標題是“資產負債表（適用執行企業會計制度的企業）”

郭老師 解答

2022-03-23 09:54

企業會計制度用利潤分配未分配利潤。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 09:56

賬務處理不是這樣嗎 
借：應付職工薪酬
  貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
  貸：利潤分配-未分配利潤

郭老師 解答

2022-03-23 09:58

你好，企業會計制度用利潤分配未分配利潤來做，如果你企業會計準則的，用以前年度損益調整，按你的那個分錄可以的。

郭老師 解答

2022-03-23 09:58

選準則和制度類的不一樣。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:00

借；應付職工薪酬、工資  貸；利潤分配未分配利潤
這個是在幾月份做賬呢？

郭老師 解答

2022-03-23 10:00

做到這個月就可以的。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:14

所以就需要做兩步
1,、三月份做借：應付職工薪酬 50萬  貸：利潤分配未分配利潤 50萬
2、匯算清繳申報表中職工薪酬明細表里面賬載金額填50萬
     稅收金額和實際金額減去50萬
老師 是這樣嗎？

郭老師 解答

2022-03-23 10:15

第一個是正確的，第二個不對。

郭老師 解答

2022-03-23 10:15

賬載金額填寫是你計提所屬期內一到12月份所有的工資

稅收金額和實際金額，減去這個50萬就可以的。

郭老師 解答

2022-03-23 10:16

平時有工資的，你需要包含在里面的。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:16

賬載金額就是平時的工資再加上這50萬吧

郭老師 解答

2022-03-23 10:21

哦對的是的是這么做的。

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:35

老師，要計算影響多少企業所得稅怎么計算呢

郭老師 解答

2022-03-23 10:36

你好，調整之后利潤是多少？

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:45

現在利潤總額是890896.77

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:47

老師，我們是小微企業

郭老師 解答

2022-03-23 10:49

調增之后還是之前。
如果是之前的話11萬乘以2.5%加上29萬乘以10%。
大體以上影響是這些。