老師，購進貨物發生退回，他的進項稅額在借方填寫在記賬憑證的時候是直接在記賬憑證寫負數還是用紅筆寫正數？

阿白 追問

2022-02-17 15:37

就是寫分錄做到記賬憑證那里哦

meizi老師 解答

2022-02-17 15:39

 你好 ；    是的。 直接做賬就行了。   比如   你認證了 進項稅嗎   

阿白 追問

2022-02-17 15:40

我們在寫分錄到記賬憑證那里，是借應交稅費—應交增值稅—進項稅額，金額是負數，寫這個負數在記賬憑證金額欄內也可以？或者在借方不寫負數，我用紅筆寫正數也可以？

meizi老師 解答

2022-02-17 15:45

 你好 ； 不對 ； 你認證 了進項稅。 要先轉出。 在做紅沖分錄的。 比如借庫存商品貸進項稅轉出 ； 借應付賬款或者銀行存款貸庫存商品   

阿白 追問

2022-02-17 15:53

購進發生退回，借
銀行存款  221855.4
應交稅費—應交增值稅—進項稅額 
 —25523.19
貸 庫存商品 196332.21
我想問這個負數也是照著寫進記賬憑證？還是用紅筆來寫這個數字？

meizi老師 解答

2022-02-17 15:55

 你好 ；         要先做轉出哦 。  先把庫存商品轉出    借庫存商品貸進項稅轉出 ； 借應付賬款或者銀行存款貸庫存商品     

阿白 追問

2022-02-17 15:56

老師，寫分錄不是單據齊全就可以做？還要什么進項認證？這個點我不太懂。什么時候需要認證？

meizi老師 解答

2022-02-17 16:01

你好 ；     你收到了 貨物發票就可以認證抵扣的； 現在不是你要退貨嗎。才是 先轉出后  退貨沖分錄的  

阿白 追問

2022-02-17 17:13

還是沒聽懂啊老師。

阿白 追問

2022-02-17 17:14

收到貨了，就要在哪里認證發票，每收到貨就要去認證？認證了才能做分錄嗎？

阿白 追問

2022-02-17 17:16

那個轉出，為啥是借庫存商品，我要退貨了，貨物到人家那了，人家退錢了，票也來了，不是應該直接做我寫的那個分錄？

meizi老師 解答

2022-02-17 17:40

 去增值稅認證平臺去勾選 發票 來認證 ；     你之前認證了 進項稅 才需要轉出；  那你現在認證了發票沒有 ；