送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-02-10 11:20

您好,是否有進項稅抵扣,若沒有,可以把發票放在最后一個月

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同學你好,業務招待費以營業收入的千分之五與業務招待費*60%兩者較低者為扣除限額,肯定是要納稅調增的
2022-04-14 10:06:59
同學你好,根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第四十三條規定:企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。注意:這里的營業收入=主營業務收入%2B其他業務收入。扣除限額=414.97*5‰=2.07萬元,發生額的60%=3.67*60%=2.2萬元,所以這里只能扣除2.07萬元,需要調增3.67-2.07=1.6萬元。
2022-04-14 09:53:29
按發票記賬就好了。勞務費是不含稅金額
2022-02-23 17:26:31
您好,是否有進項稅抵扣,若沒有,可以把發票放在最后一個月
2022-02-10 11:20:39
您好,可以通過以前年度損益調整-稅金及附加沖減。未分配利潤減少,盈余公積減少。
2022-02-17 14:56:11
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