有2筆主營業務收入，一筆是900元，是客戶微信轉到企業微信的，提取到銀行卡的時候，微信扣了手續費8.1元，實際收到891.9元，還有一筆2000元的，還沒有給客戶開發票，客戶也是微信轉到企業微信上的，提取到銀行卡的時候，微信扣了手續費18元，實際收到1982元，那么在現金流量表里面，這兩筆收入，是不是直接在銷售產成品，商品這里填入891.09?2000等于2891.09，然后收到的其他與經營活動有關的現金填8.91呢？ 備注，在891.09是開增值稅發票900時候的計稅依據，然后這8.91是該筆發票的應納稅額，如圖? 以上現金流量表里面，我這樣填的對嗎？

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 11:51

老師好，小規模納稅人里面，這2筆業務，算好后，分別填入其他增值稅發票不含銷售額 891.09，開具其他發票及未開票銷售額 1980.2 ，當期合計不含稅銷售額(除銷售不動產）2871.29.之后點進下一頁，我看到系統自動顯示小微企業免稅額86.14，本期免稅額86.14，我不明白這個免稅額是怎么算出來的？

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 11:55

這是里面數據圖片

蔣飛老師 解答

2022-01-19 11:55

你好！2871.29*3%=86.14
系統自動生成的數據，可以不用管的
直接申報，即可

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 11:58

點擊進去后，到這個頁面，我該填些什么嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-19 12:00

填寫主表即可，其他表格，不用填寫的，點“申報”就可以了

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 12:02

就是增值稅減免稅申報明細表里面，我需要填什么嗎？

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 12:02

好的，謝謝老師

蔣飛老師 解答

2022-01-19 12:03

其他表格不用填寫的，點申報，就可以了

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 12:11

我們這2筆收入是知識產權下面的文化服務，有消費稅的嗎？在消費稅及附加稅費申報表里面需要填寫什么嗎?

蔣飛老師 解答

2022-01-19 12:13

你好！不涉及消費稅的。

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 12:25

老師好，企業所得稅季度申報表里面，營業收入這里我是填營業收入 2871.29(按利潤表里面填) 營業成本0 (按利潤表里面填)  ，利潤總額(按利潤表里面填)，就可以了嗎？因為我看到其他系統都自動填好，勾好了。

蔣飛老師 解答

2022-01-19 12:28

是的，你的理解很對

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-19 12:28

這里除了營業收入，營業成本，利潤總額外，還有一個空格是加:特定業務計算的應納所得稅，一個空格是減:不征稅收入，還有一個空格是符合條件的小型微利企業減免企業所得稅，這3個空格，我需要填什么嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-19 12:30

符合條件的小型微利企業減免企業所得稅，需要填寫附表的