老師請問下，分公司注銷了，上面還有掛著欠總公司往來撥付的備用金。在總公司賬上怎么做分錄

Sophia 追問

2022-01-18 22:03

怎么處理了

Sophia 追問

2022-01-18 22:03

分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-01-18 22:04

你好，如果是做壞賬處理
借：營業外支出，貸：其他應收款 

Sophia 追問

2022-01-18 22:09

金額比較大，做營業外支出嗎

鄒老師 解答

2022-01-18 22:10

你好，其他應收款無法收回，就只能做營業外支出處理了 

Sophia 追問

2022-01-18 22:17

能不能用資產減值損失科目

鄒老師 解答

2022-01-18 22:18

你好，不可以。資產減值損失不是針對其他應收款計提壞賬使用的科目 

Sophia 追問

2022-01-19 17:06

那申報企業所得稅時候，記入營業外支出還能算到稅前扣除嗎，算成本費用里面嗎？

鄒老師 解答

2022-01-19 17:07

你好，可以稅前扣除。
是計入利潤總額里面，而不是算在 成本費用里面

Sophia 追問

2022-01-19 17:09

申報經營所得，只有收入總額減掉成本費用總額，等于利潤總額。那不只有填寫到成本費用欄

鄒老師 解答

2022-01-19 17:10

你好，分公司是申報企業所得稅，而不是生產經營個人所得稅啊