老師，已認證的進項稅額大于銷項稅額，我還要做結轉增值稅賬務處理嗎？是要怎么做？

小月肖☆ 追問

2022-01-14 23:00

不用結轉到未交增值稅了，那稅金及附加也就不用計提了吧？企業所得稅需要計提嗎？

小月肖☆ 追問

2022-01-14 23:01

還有，我不結轉增值稅，那進項稅額和銷項稅額這兩個科目就一直會保留余額咯？

小萬老師 解答

2022-01-14 23:04

附加稅不用計提了哈

小萬老師 解答

2022-01-14 23:05

企業所得稅，你看看自己有沒有利潤，有利潤就提哈

小萬老師 解答

2022-01-14 23:06

增值稅和企業所得稅是兩個稅種，不是你增值稅不交，企業所得稅就不交

小萬老師 解答

2022-01-14 23:08

關于應交稅費-應交增值稅的3級明細科目，你可以讓他一直有余額，只要保證應交稅費-應交增值稅這個二級科目的余額，是你沒有抵扣完的進項稅，就是正確的哈

小萬老師 解答

2022-01-14 23:09

如果你不想要有3級明細有余額，你就把3級明細的余額全轉到應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）科目

小萬老師 解答

2022-01-14 23:10

這個把銷項和進項的余額轉到未交增值稅，你要轉的話，就在年末轉就行了

小月肖☆ 追問

2022-01-15 21:02

老師，進項稅都已經認證抵扣了，那是不是應交稅額-應交增值稅(進項)這個科目就沒有余額

小月肖☆ 追問

2022-01-15 21:04

因為上個月才有收入，所以我賬上一直都沒有結轉進項，現在進項余額大于銷項余額，如果結轉到未交增值稅，那未交增值稅就是負數，這樣可行嗎？

小萬老師 解答

2022-01-15 21:18

如果你要結轉，就把進項和銷項結轉到應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）科目，結轉到這，他是一個借方正數余額，代表著你的留抵稅額

小萬老師 解答

2022-01-15 21:25

還有不是你進項稅額抵扣了，這個進項稅額就不該有余額哈，在沒有認證的時候，這個進項稅是記到待認證進項稅額，認證了，就轉到進項稅額，實務工作，一般在年底會把進項和銷項轉到3級明細轉出未交增值稅，然后進項和銷項余額就是0了。只是實務工作中，有的企業是當月進項當月全部會認證，直接在收到票就做進項稅額，不通過待認證進項稅額核算的

小月肖☆ 追問

2022-01-15 21:57

老師，有些進項沒有認證，就入到了待認證進賬稅額里面，那這部門待認證進賬稅額要結轉嗎？

小萬老師 解答

2022-01-15 22:26

這部分不需要結轉，等你認證了，直接從待認證轉到進項稅額