老師，我暫估了工程成本，發票回來把暫估沖了，按實際發票入賬了，為什么最后資產負債表存貨是負數呢？這個怎么辦啊

典雅的手套 追問

2022-01-14 22:29

暫估成本分錄：借：工程施工-合同成本-暫估成本  10   貸：應付賬款  10，沖減暫估：  借：工程施工-合同成本-暫估  -10
貸：應付賬款 -10  發票回來的金額是8 ，按實際做賬  借：原材料 8  貸：現金 8

bamboo老師 解答

2022-01-14 22:30

那您暫估紅沖的金額大于發票金額 所以是負數
您前期工程施工結轉到主營業務成本了嗎？

典雅的手套 追問

2022-01-14 22:35

結轉到成本了，那我應該怎么處理呢

bamboo老師 解答

2022-01-14 22:36

借：主營業務成本 -2

貸：工程施工 -2
還要寫一筆分錄的

典雅的手套 追問

2022-01-14 23:01

您的意思是我沖銷暫估成本的時候要把結轉的部分也要沖銷掉是嗎？我試了一下，為什么工程施工-合同成本-暫估余額還是負數呢

bamboo老師 解答

2022-01-14 23:03

按實際做賬 借：原材料 8 貸：現金 8
您收到發票做的原材料？不是工程施工了？

典雅的手套 追問

2022-01-14 23:19

然后我又結轉的原材料，結轉成本

bamboo老師 解答

2022-01-14 23:20

那您工程施工科目要紅沖-10 的

典雅的手套 追問

2022-01-14 23:27

就是說我正確的沖銷暫估的做法是借：工程施工-合同成本-暫估  -10   貸：應付賬款 -10 ，借：主營業務成本 -10  貸：工程施工-合同成本-暫估 -10 然后再按實際收到的發票做：借：原材料  8  貸：現金  8，結轉原材料，結轉成本8是嗎

bamboo老師 解答

2022-01-14 23:28

是的 應該這樣寫分錄跟金額