老師，公司沒有健全的賬，都是外包給代賬會計，我們就做做流水內賬，怎么才能規范起來，正常納稅不被查呀，收入大部分沒有開票，給外賬的也只是開票部分

你好！ 招一個專業財務人員，自己處理賬務，無票收入9也需要申報。

你好，一般是應該內賬比外賬多，要不沒有必要做內賬的

首先和醫院的往來記成應收賬款科目，根據我們銷售出去的具體情況（我們自己的送貨單，醫院的退貨單）開具發票，這樣根據發票的明細開始計算成本，正行情況下銷售出去的價格是這種藥品的的銷售價格是該類藥品的中標價，而在計算的成本則是我們確定好的扣回幾個點，但是對某個供應商在每一個醫院的扣點也不同，舉例某個藥品中標價是32元，送到五院的扣點是8個點，那這個藥品的成本就是32*0.92元。這是我家計算成本的方法 但是具體的業務是，藥品款主要是供應商自己承擔，一開始都是收現金發貨，這樣的操作就是收到供應商的現金，存到我們對公賬戶，然后按著供應商的要求打給某個廠家，然后廠家發貨，我們替供應商收貨，存放庫房里。等待醫院訂單，然后根據訂單送貨。 賬務處理：收到現金 借：現金 貸：其他應付款 現金存入銀行 借：銀行 貸：現金 打走貨款 借：應付賬款 貸：銀行 來貨 借：庫存商品 貸：應付賬款 銷售商品，開具發票 借：應收賬款 貸：主營業收入 最后一步處理成本，也就是我們需要給供應商的成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品 此時其他應付款出現余額（原因就是各個醫院的各個藥品扣點不同）我們計入其他收入 繼續做會計分錄 借：其他應付款 貸 銀行存款 其他業務收入 另外一條主線就是因為供應商在前幾次的交易都是現金發貨，但是醫院的回款不能及時到賬，就會形成一個資金循環，公司同時也為了保證所有的業務正常進行，對于應給供應商的回款，轉發成貨款， 這樣就是，代發貨款 借：其他應收款 貸：其他應付款 借：應付賬款 貸：銀行存款 來貨、銷售出去、開具發票等等同上 最后一步處理成本，也就是我們需要給供應商的成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品 此時其他應付款出現余額（原因就是各個醫院的各個藥品扣點不同）我們計入其他收入 繼續做會計分錄 借：其他應付款 貸 銀行存款 其他應收款 其他業務收入

內部帳是企業真實的業務，是企業實際的賬本。包括一些見不得人的賬。 外賬是應付稅務檢查的

這個看 你公司要求的，一般是可以的