老師您好！請問月前幾月暫估成本后，實際成本要比暫估的成本少，老師應該怎么做賬務處理呢？

春花秋實 追問

2022-01-12 11:48

借：原材料10萬，應交稅費—……13000   貸：預付賬款113000元    當期的結轉分錄是：借：營業成本10萬  貸：生產成本10萬

春花秋實 追問

2022-01-12 11:50

老師，還沒有跨年，現在的實際成本是8萬

郭老師 解答

2022-01-12 11:50

那這個應交稅費應交增值稅一萬三是怎么來的？是你自己估算的嗎？

春花秋實 追問

2022-01-12 11:51

是的，為了能讓您幫忙看哈這些數據應該怎么沖減

春花秋實 追問

2022-01-12 11:54

而且我發現當時做原材料入庫的時候是正確的數據，但是到結轉的時候要比入庫的數多些，一是暫估多了，二是入庫數比結轉數少，老師針對這兩個問題要怎么沖減

郭老師 解答

2022-01-12 11:55

借應付賬款113000
貸原材料
應交稅費13000。
借原材料貸生產成本，借生產成本借營業成本負數。

郭老師 解答

2022-01-12 11:56

后再做發票的借原材料貸應付賬款8萬借生產成本貸原材料，8萬借營業成本貸，生產成本8萬。

春花秋實 追問

2022-01-12 16:26

老師，21年1月份原材料入庫數比21年1月份結轉的數要少，也就是結轉的多了，應該怎么在12月份沖減呢？

郭老師 解答

2022-01-12 16:37

你好，當時的分錄是怎么做的？借生產成本貸原材料嗎？如果是的話，借原材料貸生產成本，成本已經結轉嗎？如果結轉了的話，借主營業務成本負數貸生產成本。