進項期末余額528691.89 轉出未交是329545.16 銷項是856168.49 年底了 我怎么結轉啊

美橙老師 解答

2022-01-11 16:39

借：應交稅費-應交增值稅（銷項）856168.49
貸：應交稅費-應交增值稅（進項）528691.89
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 327476.6
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 327476.6
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

微信用戶 追問

2022-01-11 16:43

不是  是進項多  這個月有留底

美橙老師 解答

2022-01-11 16:49

你按上述分錄結轉就行了。

微信用戶 追問

2022-01-11 16:50

我是不是應該做借銷項856168.49    進項2068.56  貸進項528691.89  轉出未交329545.16

微信用戶 追問

2022-01-11 16:51

我進項多這個月  我按上面結轉  還交稅呢

美橙老師 解答

2022-01-11 16:56

進項2068.56是本月留抵嗎？留抵的話也要結轉到未交增值稅借方。

微信用戶 追問

2022-01-11 16:57

一般納稅人

微信用戶 追問

2022-01-11 16:57

計入未交還是進項啊

美橙老師 解答

2022-01-11 17:03

留抵稅額要轉到未交增值稅，體現在應交稅費-未交增值稅的借方，你本月銷項856168.49 ，進項528691.89，怎么會有留抵稅額？

微信用戶 追問

2022-01-11 17:11

不清楚  就找一個月留底  之前都交稅的

微信用戶 追問

2022-01-11 17:16

上棉數是本年度的老師  本月的是多出2000多

美橙老師 解答

2022-01-11 17:19

年終你要把所有的應交稅費-應交增值稅三級科目里的余額結轉到應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）結轉到應交稅費-未交增值稅，如果應交稅費-未交增值稅余額在借方就表示有留抵，如果應交稅費-未交增值稅余額在貸方就表示有應交未交的增值稅。