老師，如果月末銷項大于進賬，還有一筆進賬稅額轉出的，結轉時候怎么結轉啊

dream&憶紛飛 追問

2022-01-10 10:07

沒結轉，導致有余額啦

東老師 解答

2022-01-10 10:12

有余額不一定就是錯的，所以得問問您平時是怎么結轉增值稅。

dream&憶紛飛 追問

2022-01-10 10:15

正常不得增值稅銷項與進賬結轉嗎，結轉到未交增值稅科目

dream&憶紛飛 追問

2022-01-10 10:16

銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅

東老師 解答

2022-01-10 10:17

借應交稅費應交增值稅銷項稅額  應交稅費應交增值稅進項稅額轉出  貸應交稅費應交增值稅進項稅額