進項稅額大于銷項稅額時，月結轉如何結轉？

云朵 追問

2018-12-22 15:50

不需要把抵扣后多的做進項稅額轉出嗎？

辜老師 解答

2018-12-22 15:52

不用的，進項-銷項的余額就是留底稅額

云朵 追問

2018-12-22 15:54

哦，增值稅進項和銷一般都是年底才結轉嗎

辜老師 解答

2018-12-22 15:55

當你銷項稅大于進項稅，需要繳納增值稅的時候就要結轉

云朵 追問

2018-12-22 16:10

哦，年底如何結轉增值稅，分錄是怎樣做？

辜老師 解答

2018-12-22 16:11

你要繳納增值稅時，結轉了的話，年底不用另外結轉了

云朵 追問

2018-12-22 16:13

銷項和選項要結平呀，轉到未交增值稅

云朵 追問

2018-12-22 16:14

銷項和進項要結平，轉到未交

云朵 追問

2018-12-22 16:15

增值

云朵 追問

2018-12-22 16:21

是不是

辜老師 解答

2018-12-22 16:23

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅   貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅   貸：應交稅費—未交增值稅