老師，請問沒開發票的費用在匯算清繳時做納稅調增是不是要調利潤增加？？？未分配利潤也增加？？？？

朝奮 追問

2022-01-10 10:50

沒有發票的費用是不是也要減少，要調高未分利潤？

玲老師 解答

2022-01-10 10:57

你好是的  調的是應納稅所得額，就是實際利潤   不是未分配利潤

朝奮 追問

2022-01-10 18:14

老師，我舉個例子，費用1000元沒發票，材料18000元沒發票，減少以上兩筆利潤總額是800元。然后做匯算清繳時上面兩筆沒發票是不是要加進利潤總額？？？利潤總額增加800+19800=19800元，企業所得稅19800*0.025=495？？？凈利潤是19305元？？是不是沒有發票利潤增加？所得稅也增加？凈利潤變也高？？？

玲老師 解答

2022-01-10 18:15

是的，這樣算是正確的。

朝奮 追問

2022-01-10 18:18

一千元跟一萬八確實花出去了，只不過沒有發票，匯算清繳時只增加交企業所得稅，不增加利潤可以嗎？？？

玲老師 解答

2022-01-10 19:48

是增加應納稅所得額，交所得稅

玲老師 解答

2022-01-10 19:50

會計做帳的利潤是不變的。
匯算清繳是調表不調賬，繳納所得稅。

朝奮 追問

2022-01-11 09:07

那就是利潤總額不變，只是企業所得稅跟凈利潤變了是嗎？？

玲老師 解答

2022-01-11 09:12

你好 賬上是不調整的不變 就是調整匯算的表 交所得稅 其他的賬上都不變