老師暫估成本來不了發票匯算清繳調增交企業所得稅后未分配利潤會增加是嗎？比如未分配利潤金額100萬元，調增30萬后，未分配利潤金額就是130萬元？

薔薇 追問

2022-01-18 12:53

老師未分配利潤是以賬上的金額還是以調完表的金額為準？

郭老師 解答

2022-01-18 12:55

你好，以后稅前扣除的是按照稅法的利潤看，你彌補虧損明細表不是看賬上。

薔薇 追問

2022-01-18 13:07

老師我還是不太明白能舉個列子嗎謝謝

郭老師 解答

2022-01-18 13:08

你好，這個實際有業務，你賬上未分配利潤是100，然后你調增了30，你的稅法的虧損是70啊，以后你比股虧損的時候看70，不需要看100和這個100沒有關系，這個是稅法允許抵扣的是，其實只有這一個可才可以彌補虧損。

薔薇 追問

2022-01-18 13:19

老師未分利潤正數100萬，調增30萬后未分配利潤就減少了30萬，如果企業虧損了只能彌補70萬？

郭老師 解答

2022-01-18 13:20

你說的這個調增是什么意思啊，平時咱說的調增調減是增加利潤，你條增加了利潤他不就是70嘛。

郭老師 解答

2022-01-18 13:20

你說這個調整是什么？增加成本費用嗎？

郭老師 解答

2022-01-18 13:21

增加成本費用不用說，調增調減


直接說增加費用就是了。

薔薇 追問

2022-01-18 13:23

老師當時是暫估的成本無法取得成本發票匯算清繳調增的

郭老師 解答

2022-01-18 13:24

那你的稅法上的利潤是70。