老師你好，我有一筆用于個人消費專票，當初我可能做到借庫存商品，應交稅費帶銀行了，而且也抵扣了，現在稅務讓我轉出這個進行項5484.73，（理由是用于個人消費不能抵扣）我現在結轉增值稅怎么做這筆分錄呢。

風雨兼程 追問

2026-04-12 14:33

借管理貸進行稅轉出？那庫存也需要反方向做一遍是嗎

言-老師 解答

2026-04-12 14:38

對的，庫存商品也轉為0，直接計費用，匯算清繳是做調增

風雨兼程 追問

2026-04-12 14:45

老師那進項會不會有余額

風雨兼程 追問

2026-04-12 14:45

老師那進項稅額轉出會不會有余額

言-老師 解答

2026-04-12 14:49

有余額對的啊，與進項稅額相加總數不變，

風雨兼程 追問

2026-04-12 15:59

老師補繳25年增值稅-26年補繳增值稅和成建稅怎么做分錄

言-老師 解答

2026-04-12 16:12

?計提查補增值稅?
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——增值稅檢查調整
同時轉出
借：應交稅費——增值稅檢查調整
貸：應交稅費——未交增值稅

言-老師 解答

2026-04-12 16:16

借：?以前年度損益調整?
貸：?應交稅費——應交城市維護建設稅?
附加計提